Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 653-60-72 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 426-14-07 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 500-27-29 (бесплатно)

Транспортный налог при УСН для ИП и ООО в 2020 году

Советы

Новые размеры страховых взносов ИП за себя

Сначала расскажем про изменения в налоговом законодательстве с 2020 года, связанные с уплатой страховых взносов ИП за себя. Эти суммы обязан перечислить каждый индивидуальный предприниматель, даже если его бизнес не приносит дохода (за исключением льготных периодов, когда деятельность не ведется по определенным причинам). А еще взносы можно не платить, если предприниматель перешел на уплату налога на профессиональный доход.

Страховые взносы за себя делятся на две группы:

  • обязательные или фиксированные, размер которых одинаков для всех ИП;
  • дополнительные, если годовой доход предпринимателя превысил 300 тысяч рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

Обязательные взносы для ИП в 2020 году установлены статьей 430 НК РФ и составляют 40 874 рублей:

  • на пенсионное страхование – 32 448 рублей;
  • на медицинское страхование – 8 426 рублей.

Известно также, какие изменения по страхованию ИП планируется внести в следующие годы. Минфин уже подготовил законопроект, в которым приводятся такие суммы.

Год Всего Пенсионное страхование Медицинское страхование
2021 45 218 36 455 8 763
2022 49 547 40 433 9 114
2023 52 536 43 057 9 479
2024 55 765 45 907 9 858

А вот давно ожидаемое изменение порядка расчета дополнительного взноса на УСН Доходы минус расходы так и не было внесено в статью 430 НК РФ. Это означает, что плательщики расходной упрощенки по-прежнему рассчитывают дополнительный взнос со всех полученных доходов, без учета предпринимательских затрат.

В остальном порядок уплаты страховых взносов за себя не изменился. Обязательную сумму взносов надо перечислить не позднее 31 декабря текущего года, а дополнительный взнос, если он есть, – не позднее 1 июля следующего года.

Наш обзор про изменения для ИП в 2020 будет неполным, если не рассказать про новые обязанности для работодателей. Кратко расскажем про основные из них:

  1. В связи с переводом трудовых книжек на электронный формат работодатели должны сдавать в ПФР новую форму – СЗВ-ТД. Отчитаться надо не позднее 15 числа месяца, следующего за тем, в котором произошло кадровое событие (прием, перевод, увольнение или получение от работника заявления о предпочтительном формате трудовых книжек).
  2. Если у вас больше 10 работников, отчетность за них с 2020 года надо сдавать только в электронном виде. А значит, необходимо заранее оформить ЭЦП.
  3. Сроки сдачи годовых форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ перенесли. Вместо 1 апреля отчитаться надо не позднее 1 марта 2020 года.
  4. Размер МРОТ с января 2020 года вырос до 12 130 рублей. Проверьте трудовые договоры с вашими работниками на соответствие зарплат новому минимальному тарифу. И не забудьте свериться с региональным МРОТ, если он установлен в вашем субъекте РФ.
  5. Если ИФНС обнаружит, что часть зарплаты выдается работникам в конверте, то НДФЛ с суммы превышения работодатель заплатит за свой счет.
Еще по теме  Как выиграть суд по долгу ЖКХ

Что должен платить ИП на упрощенке в 2020 году

Транспортный налог при УСН для ИП и ООО в 2020 году

Предприниматель без сотрудников, применяющий УСН в 2020 году, обязан уплачивать два вида основных платежей:

  • Налоги для УСН.
  • Фиксированные страховые взносы.

Рассмотрим подробнее, что из себя представляют данные платежи, как их правильно рассчитать и в какой срок необходимо уплатить. Начнем со страховых взносов ИП за себя в 2020 году.

Основные изменения на УСН в 2020 году

Обсуждать налоговые изменения начнем с УСН в 2020 году для ИП. Какие новшества можно ожидать плательщикам этого самого популярного спецрежима?

Правительство давно обещало отменить декларации по единому налогу, правда, только для объекта налогообложения «Доходы». Еще одно обязательное условие – применение онлайн-кассы.

В этом случае вся информация о выручке, полученной за реализацию товаров и услуг, напрямую попадает в ИФНС. Рассчитывать самостоятельно авансовые платежи и налог по итогам года не придется, надо только вовремя оплатить уведомления, которые направит налоговая инспекция. Такой вариант налогообложения уже получил неофициальное название «УСН-онлайн». И если все пойдет по плану, перейти на него будет можно уже с 1 июля 2020 года.

Но есть еще один законопроект по УСН в 2020 году для ИП. Какие лимиты по доходам и работникам надо соблюдать, чтобы оставаться плательщиком этого режима? Известно, что с 2017 года их значения не менялись: 100 человек средней численности и 150 млн рублей дохода за год.

Но теперь Минфин предложил увеличить эти лимиты до 130 человек и 200 млн рублей. Однако те, кто окажется в коридоре между прежними и новыми лимитами, станут платить налог по более высоким ставкам:

  • 8% на УСН Доходы;
  • 20% на УСН Доходы минус расходы.

Пока что и система УСН-онлайн, и новые лимиты находятся в стадии законопроектов, но с большой вероятностью будут приняты.

Из уже утвержденных изменений можно отметить разрешение применять УСН производителям винограда, вина, шампанского, виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства. Ранее никакие подакцизные товары на упрощенке производить было нельзя.

Платежи на страхование

Все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения, обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Отсутствие дохода, неведение деятельности в целом или убыток не освобождают ИП от уплаты указанных платежей. Есть лишь несколько оснований, по которым предприниматель может получить отсрочку по взносам:

  • Служба в армии.
  • Уход за ребенком до 1,5 лет.
  • Уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком (старше 80-лет).
  • Проживание вместе с супругом, проходящим службу по контракту, в местности, где нет возможности работать.
  • Проживание за границей с супругом, направленным в диппредставительство, консульство или постоянное представительство РФ в иностранном государстве и т.д.

Страховые взносы ИП в 2020 году за себя можно разделить на 3 группы:

  • Отчисления на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 32 448 рублей.
  • Отчисления на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 8 426 рублей
  • Взнос с превышения дохода свыше 300 тыс. р. – 1% с разницы между доходом и 300 тыс. рублей.

Общий размер взносов на страхование ИП за себя в 2020 году составляет 40 874 рубля. Отчисления на соцстрахование остаются на усмотрение предпринимателя.

Напомним, что до 2018 года расчет взносов производился, исходя из размера МРОТ, установленного на текущий год. Сейчас сумма отчислений на страхование прописана в НК РФ сразу на три года и рассчитывать ее самостоятельно не нужно.

Еще по теме  Когда нужен обязательный аудит в 2020 году

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Последний день уплаты страховых взносов на ОПС и ОМС – 31 декабря текущего года. ИП может перечислить всю сумму данных платежей единовременно или разбить ее по кварталам, как ему будет удобно. Закон его в этом никак не ограничивает.

Срок уплаты взноса с превышения дохода свыше 300 тыс. рублей немного больше – до 1 июля года, следующего за тем, в котором ИП получил доход, превышающий указанный лимит. Тут закон также не ограничивает предпринимателя. Он может уплатить сумму данного взноса сразу, как его доход превысил 300 тыс. рублей, или дождаться окончания года. Разобравшись со страховыми взносами, рассмотрим, какие налоги платит ИП на УСН.

Какие изменения в ЕНВД в 2020 году приняты для ИП

Очень много вопросов наши пользователи задают про изменения на ЕНВД в 2020 году для ИП. Дело в том, что этот режим скоро будет отменен, поэтому его плательщики должны заранее решить, на какую систему налогообложения им перейти.

По принципу расчета налога ЕНВД похож на ПСН – в обоих случаях за основу берут не реальный, а предполагаемый доход предпринимателя. Кроме того, ИП на вмененке могут перейти на уплату налога на профдоход или упрощенную систему налогообложения.

Окончательная отмена ЕНВД предполагается с 2021 года, поэтому для выбора новой системы остается всего год. Однако запрет на ЕНВД в 2020 году для ИП – уже реальность, если ваш бизнес связан с торговлей некоторыми маркированными товарами (обувью, меховыми изделиями и лекарствами).

А для тех, кто еще вправе работать на вмененке, надо знать, что коэффициент К1 на 2020 год вырос и составил 2,009 (приказ Минэкономразвития № 684 от 21.10.2019 N 684). Это означает рост исчисленного налога на 4,9%.

Если вы имели право на вычет за ККТ, но не воспользовались им, то еще можете уменьшить квартальный налог за 4 квартал 2019 года. С 2020 года такой возможности уже не будет.

Сроки уплаты налога и авансовых платежей на УСН

В течение года предприниматель должен уплатить 3 авансовых платежа по итогам каждого отчетного периода и налог по итогам года.

Таблица № 1. Налоги ИП на УСН и сроки их уплаты

Налог за 2019 год

до 30.04.2020

Аванс за 1 квартал

до 27.04.2020

Аванс за полугодие

до 27.07.2020

Аванс за 9 месяцев

до 26.10.2020

Налог за 2020 год

до 30.04.2021

Рассмотрев, какие налоги и обязательные платежи платит ИП на УСН, вкратце затронем тему ответственности за их неуплату.

Главные изменения для ИП на патенте в 2020 году

Если вы планируете применять патент в 2020 году, внимательнее следите за региональным законодательством. Дело в том, что субъекты РФ получили больше прав по регулированию ПСН на своей территории.

  1. Устанавливать при расчете стоимости патента потенциальный доход на единицу физпоказателя (одного работника, транспорт, пассажирское место, квадратный метр площади объектов торговли или общепита).
  2. Объединять в группу для получения единого патента смежные виды деятельности (например, строительные работы с кровельными, малярными, сантехническими, монтажными).
  3. Ограничивать количество транспортных единиц автотранспорта или объектов торговли/общепита, а также площади арендуемых помещений и земельных участков для получения патента.
Еще по теме  Когда прерывается срок лишения водительских прав в 2020 году

Чтобы такие изменения вступили в силу, они должны быть приняты соответствующим региональным законом или Постановлением.

А еще ПСН, так же, как и ЕНВД, нельзя применять в 2020 году для реализации обуви, лекарств и изделий из меха.

Ответственность за неуплату обязательных платежей на УСН

Пропуск срока уплаты налога, авансового платежа или страховых взносов может повлечь неблагоприятные последствия для ИП. Вид и размер санкций зависит от того, на сколько предприниматель опоздал с уплатой и какой конкретно платеж не перечислил. Рассмотрим, что грозит ИП за неуплату налога и иных обязательных платежей в 2020 (упрощенка без работников).

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru

Таблица № 2. Ответственность за неуплату обязательных платежей на УСН

Неуплата в срок авансовых платежей

Только пени*

Неуплата налога по итогам года

Штраф – 20% от суммы неуплаченного налога (взноса). Если он не уплачен умышленно – 40%.

Также на сумму задолженности будут начисляться пени за каждый день просрочки.

Неуплата страховых взносов

Пени рассчитываются по следующей формуле:

  • Если просрочка меньше 30 дней: 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ х сумму неуплаченного платежа х количество дней просрочки.
  • Если просрочка больше 30 дней, то с 31 дня пени считаются по формуле: 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ х сумму неуплаченного платежа х количество дней просрочки.

Налог на профессиональный доход станет действовать во многих регионах РФ

Пожалуй, самое значительное изменение для ИП в 2020 году связано с расширением территории действия НПД. Этот новый налоговый режим хорошо подходит для мелкого бизнеса, связанного с оказанием услуг, выполнением работ или реализацией товаров собственного изготовления.

С 2020 года еще 19 регионов России для уплаты НПД станут доступны. Но принимать решение о переходе на этот режим надо взвешенно. Во-первых, ИП на НПД не должен иметь работников. Во-вторых, торговать или заниматься производством плательщики налога на профдоход не смогут. В-третьих, надо следить, чтобы годовой доход не превысил 2,4 млн рублей, а это всего 200 тысяч рублей в месяц.

Что касается возможности не платить взносы на свое пенсионное страхование, то это не всегда благо. Страховая пенсия за период работы в рамках НПД начисляться не будет. А ведь взносы, которые предприниматели обязаны платить за себя на других системах налогообложения, уменьшают рассчитанный налог (кроме ПСН).

Так, если ИП без работников на УСН Доходы заработает за год 800 тысяч рублей, то взносы за себя он заплатит в размере 45 874 рубля. При этом налог по ставке 6% составит 48 000 рублей, но он почти полностью уменьшается на сумму взносов. В итоге, предприниматель на УСН Доходы и плательщик НПД заплатят в бюджет одинаковую сумму, но первый будет иметь страховой стаж, а второй – нет.

Если вы не уверены в преимуществах НПД для вашего бизнеса, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию. Если же все взвесили и решили зарегистрироваться в приложении «Мой налог», не забудьте подать уведомление о снятии с учета в качестве плательщика спецрежима. Иначе регистрация плательщика НПД будет аннулирована.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Бесплатная консультация по налогам

Оцените статью
Юридическая помощь
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.

Adblock detector