Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 653-60-72 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 426-14-07 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 500-27-29 (бесплатно)

Социальный налоговый вычет по НДФЛ: за что дают и в каком порядке

Советы

Стандартный налоговый вычет

1) Вычет в размере 3000 рублей за каждый месяц налогового
периода предоставляется следующим категориям налогоплательщиков:

  •  лицам, получивших лучевую болезнь и другие заболевания,
    связанные вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, либо с работами по
    ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС
  •  участникам ликвидаций ядерных аварий и ядерных испытаний
  •  инвалидам из числа военнослужащих, ставших инвалидами I,
    II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных на военной
    службе, либо полученных вследствие заболевания в период прохождения службы и
    д.р.

2) Вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового
периода предоставляется следующим категориям налогоплательщиков:

  •  участникам боевых действий
  •  инвалидам детства и инвалидам I и II групп и д.р.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

3) Вычет на каждого ребенка в семье до 18 лет
предоставляется родителям, усыновителям, опекунам, на обеспечении которых
находится ребенок. Налоговый вычет предоставляется ежемесячно, до момента,
когда доход последних, рассчитанный нарастающим итогом с начала налогового
периода, превысит 280 тысяч рублей.

 Предоставление вычета в двукратном размере установлено для одиноких родителей и
вдов.

 С 1 января 2012 года сумма вычетов составляет:

  •  1 400 рублей на
    первого ребенка;
  •  1 400 рублей на
    второго ребенка;
  •  3 000 рублей на
    третьего и каждого последующего ребенка;
  •  3 000 рублей — на
    каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является
    ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора,
    интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II
    группы.

Социальный вычет на благотворительность

Социальный вычет на благотворительность позволяет возместить расходы на благотворительные цели.

При этом  сумма данного вида вычета не должна превышать 25% от доходов налогоплательщика.

Остаток неиспользованного вычета на следующий год не переносится (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Чтобы воспользоваться вычетом, физическое лицо должно иметь статус налогового резидента, то есть фактически находиться в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Предоставить социальный вычет на благотворительность может только налоговый орган на основании налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода (календарного года), в котором были произведены расходы на благотворительность (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Имущественный налоговый вычет

1) Имущественный налоговый вычет предоставляется
при покупке квартиры, дома, дачи, земельного участка, или их доли. Максимальная
сумма налогового вычета составляет 2 000 000 рублей. Иными словами
если вы купили недвижимость, то имеете право получить от государства 13% от
суммы вычета, и размер полученного подоходного составит 260 000 руб. Также
вычет может производиться с выплаченных процентов, в случае если недвижимость
приобретена в ипотеку.

Еще по теме  Доверенность порядок оформления

Подтверждающие документы

Перечень документов законодательством РФ не установлен.

Для подтверждения права на рассматриваемый налоговый вычет можно представить:

  • платежные документы: квитанции к приходным ордерам, платежные поручения, выписки с банковского счета и т.п.;

  • договоры (соглашения) на пожертвование, на оказание благотворительной помощи и т.п. Кроме того, в качестве приложения к договору должен быть акт приема-передачи пожертвования;

  • документы, подтверждающие статус организации-получателя и цель перечисления пожертвования (например, копия учредительных документов, копия бюджетной сметы, копия лицензии, при отсутствии которой невозможно осуществление той или иной деятельности);

  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ по окончании налогового периода, в котором были произведены расходы на благотворительность. Справку следует получить у налогового агента (агентов), от которого были получены доходы, облагаемые по ставке 13%.

Получение социального вычета по НДФЛ у работодателя

Социальный налоговый вычет на обучение позволяет вернуть деньги, потраченные на собственное образование, учебу детей (либо подопечных), братьев и сестер.

Существует ряд условий для получения данного вида налогового возмещения.

Самым главным условием является обязательная уплата НДФЛ. 

Кроме этого, условиями предоставления вычета на обучение являются (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  • обучение проводится в образовательных учреждениях;

  • у образовательного учреждения имеется соответствующая лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения;

  • наличие у налогоплательщика документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. При этом все платежные документы за обучение должны быть оформлены на лицо, которое впоследствии будет получать налоговый вычет.

Отметим, что за свое собственное обучение можно получить вычет при любой форме  обучения, а чтобы вернуть деньги за обучение детей, братьев, сестер и подопечных они должны находиться только на очной форме обучения.

В противном случае, деньги возместить не получится. 

Важным моментом также является то, что для получения социального вычета за обучение ребенка (подопечного, брата, сестры), его возраст не должен превышать 24 года.

Размер социального вычета на обучение зависит от следующих факторов:

  • сумма НДФЛ, уплаченного за год, так как размер налогового возмещения не может быть больше этой суммы;

  • размер расходов на обучение, так сумму вычета за обучение определяют, как 13% от суммы затрат на учебу.

Еще по теме  Как узаконить право собственности на завещанную дачу

Социальный налоговый вычет по НДФЛ: за что дают и в каком порядке

Так, например, максимальная сумма затрат за свое обучение, а также за учебу брата или сестры по закону составляет 120 000 рублей.

Таким образом, максимальный размер налогового вычета за обучение составит 120 000*13%= 15 600 рублей.

Размер социального налогового вычета за обучение ребенка (подопечного) тоже лимитирован законом.

В этом случае, сумма, принимаемая к возмещению — 50 000 рублей.

Это значит, что за каждого ребенка либо подопечного получится вернуть 50 000*13%=6 500 рублей. 

Отметим, что  можно одновременно получить социальный налоговый вычет за собственное обучение и обучение ребенка.

Для  получения социального вычета по НДФЛ в налоговой инспекции, надо подавать документы по окончании года, в котором были произведены расходы.

Список необходимых документов для получения социального налогового вычета через ИФНС будет таким:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;

  • справка с места работы по форме 2-НДФЛ;

  • заявление на социальный вычет;

  • платежные документы с медицинским либо образовательным учреждением, которые подтверждают произведенные расходы;

  • договор с соответствующим учреждением.

Кроме этого, в случае получения социального налогового вычета на лечение обязательно наличие справки об оплате медицинских услуг.

Если планируется получить налоговое возмещение за кого-то из родных (дети, супруги, родители), то следует приложить к остальным документам копию свидетельства о рождении либо копию свидетельства о браке.

При этом в справке по форме 2-НДФЛ  в зависимости от вида социального вычета (вычета на обычное лечение, на дорогостоящее лечение, на обучение ребенка и т.д.)  в справке проставляется соответствующий код социального налогового вычета.

Например, код 203 указывается при получении социального вычета за обучение ребенка.

После того, как собран пакет документов, надо сдать собранные документы в ИФНС и дождаться решения налогового инспектора.

При этом  в заявлении на получение вычета необходимо указать банковские реквизиты.

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

Таким образом, чтобы получить социальный вычет через работодателя необходимо:

  1. написать в ИФНС заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет;

  2. примерно через месяц забрать уведомление на социальный налоговый вычет;

  3. написать заявление работодателю на получение социального вычета (приложить к нему уведомление).

Чтобы оформить социальный налоговый вычет по месту работы, необходимо подготовить пакет документов.

Сначала в Федеральной налоговой службе (ФНС) по месту жительства надо оформить заявление на получение документа, подтверждающего право на соответствующую льготу.

К заявлению следует приложить документы, которые подтверждают расходы на обучение или лечение (договоры, назначения врача, квитанции об оплате и т.п.).

Срок рассмотрения заявки в ФНС – 30 календарных дней, после чего будет выдан соответствующий документ.

Еще по теме  Как списать не принятый к вычету НДС - проводки 2019 - 2020

Далее, необходимо написать заявление налоговому агенту (работодателю), к которому следует приложить копию документа, подтверждающего право на налоговый вычет из ФНС.

После этого работодатель обязан уменьшить базу налогообложения на соответствующую сумму.

Социальный вычет на лечение

Социальный налоговый  вычет на лечение позволяет возместить расходы на медицинские услуги и медикаменты, потраченные в процессе лечения.

При этом  социальный налоговый вычет на лечение можно получить не только за свое лечение, но и за медицинские услуги, оказанные детям (только до достижения 18 лет), родителям, а также супругу/супруге.

Чтобы получить данный вид вычета, физическое лицо должно иметь официальный заработок и платить подоходный налог.

· лечебное учреждение должно обладать лицензией;

· произведенное лечение должно входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства №201.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

· должны быть в наличии документы, подтверждающие оплату лечения.

Как получить вычет

Для получения социального налогового вычета можно либо обратиться в налоговую инспекцию, либо к своему работодателю.

При получении возмещения через налоговую инспекцию сумма социального налогового вычета будет возвращена сразу целиком.

При получении вычета через работодателя деньги будут возвращены частями ежемесячно.

То есть из заработной платы не будут удерживать подоходный налог до достижения максимально возможного вычета.

Отметим, что можно воспользоваться своим правом на вычет за последние три года, то есть в 2017 году можно получить социальный вычет за 2016, 2015, 2014 годы.

^К началу страницы

Для получения профессионального вычета необходимо подать соответствующее заявление налоговому агенту (источнику выплаты дохода, которым, как правило, является работодатель) по произвольной форме.

При отсутствии налогового агента налогоплательщик может получить профессиональный налоговый вычет при подаче им налоговой декларации

в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода. В этом случае к декларации следует приложить документы, подтверждающие фактически произведенные расходы, в отношении которых заявляется налоговый вычет.

«После вступления в силу Закона № 368-ФЗ (после 29.12.2009) налогоплательщики, указанные в

статье 221 НК РФ

, в случае отсутствия налогового агента для целей получения профессиональных налоговых вычетов вместе с подачей налоговой декларации по окончании налогового периода подавать в налоговые органы письменное заявление не должны».

В случае, если с полученного дохода налог не был удержан и не уплачен налоговым агентом, налогоплательщик обязан до 30 апреля представить налоговую декларацию.

При этом налогоплательщик при исчислении налога может учесть профессиональный налоговый вычет.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Исчисленная сумма налога должна быть уплачена не позднее15 июля

Оцените статью
Юридическая помощь
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.

Adblock detector