Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (495) 980-97-90 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 449-45-96 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 700-99-56 (бесплатно)

Новости раздела Банк касса ККТ платежи

Отсрочка и освобождение от ККТ

Кому не нужно применять онлайн-кассу в работе? Какие виды деятельности могут работать без ККТ?

— Полностью освобождены от применения ККТ те, кто перечислен в ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Также освобождение получили ИП на патенте, кроме указанных в некоторых подпунктах п. 2 ст. 346.43 НК РФ:

  • парикмахерские и косметические салоны;
  • ремонт радиоэлектронной аппаратуры, бытовой техники, часов;
  • изготовление металлоизделий;
  • автомастерские;
  • грузовые перевозки;
  • пассажироперевозки на автомобильном и на водном транспорте;
  • ветеринарные клиники;
  • занятия спортом;
  • охота;
  • меддеятельность и фармацевтика;
  • прокат;
  • производство молочной продукции;
  • рыболовство и рыбоводство;
  • ремонт компьютеров.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Не продлена ли отсрочка по использованию ККТ ИП без наемных работников на спецрежимах до 1 июля 2020 года?

— Госдума рассматривает законопроект об отсрочке для ИП без работников, реализующих товары собственного производства или оказывающих услуги. Законопроект пока не принят, следите за нашими новостями.

Регистрация онлайн-кассы

ИП на УСН: сервисное обслуживание, ремонт, продажа, монтаж электронного оборудования на яхтах и судах по месту стоянки транспорта — услуги на выезде и розничная торговля электроникой вне торгового помещения. Работы и продажи проводятся нерегулярно. Правильно ли я понимаю порядок заполнения заявления в ФНС?

— Да, все верно.

Можно ли в поле «наименование места установки» указать «работы/услуги на выезде, разносная торговля»?

— Если вы на объекты выезжаете на автомобиле, то можно указать номер автотранспортного средства. Если это не так, то допускается вариант, который вы предлагаете.

Обратите внимание: в кассовых чеках для клиентов должно быть указано место расчета, то есть адрес, где вы будете осуществлять расчеты за товары или услуги с покупателями и клиентами (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ).

ИП на УСН 6 % и ЕНВД. Можно ли использовать один кассовый аппарат или понадобятся две кассы?

— Применение одной ККТ для разных систем налогообложения законом не запрещено. При настройке кассы нужно указать обе системы. Важно помнить, что в чеке может присутствовать только одна система налогообложения. То есть если вы продаете товар, это будет один чек (ЕНВД), а если чек формируете при оказании услуги, то это отдельный чек (УСН).

У меня две точки друг напротив друга. Я должна брать один кассовый аппарат? Работаю одна.

— Если расчеты происходят в обеих точках, то нужно использовать два кассовых аппарата. При регистрации касс в ФНС вам необходимо указать адрес установки кассы и место, где конкретно расположена касса, например, оф. 1 и оф. 2.

Если же расчет происходит только в одной точке, то можно установить ККТ в одной из точек продаж и пользоваться ею.

Услуги по изготовлению мебели на заказ. На какой адрес должна быть оформлена касса: на адрес регистрации ИП или на адрес мастерской?

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

— При регистрации ККТ указывается адрес фактического применения ККТ. Если вы осуществляете расчеты с применением ККТ в мастерской, то адрес мастерской.

Возможна ли регистрация ККТ без посредников и без дополнительных ежемесячных платежей?

— Вы можете зарегистрировать кассу в ФНС самостоятельно. Но по 54-ФЗ вам нужно заключить договор с ОФД для передачи фискальных данных в ФНС. Операторы ОФД продают тарифы на определенный срок. Если вовремя не оплатить тариф, обязательная по закону передача данных в ФНС прекратится.

Новости раздела Банк касса ККТ платежи

В законе предусмотрена возможность использовать кассу в автономном режиме без ОФД. Это распространяется на местности, отдаленные от сетей связи. Списки таких населенных пунктов утверждают региональные правительства. Полный список местностей — в нашей справке.

Возможно ли использование одной ККТ несколькими организациями, например, по агентскому договору или еще как-то?

— Нет, это невозможно. Согласно п. 2 ст. 1 Закона № 54-ФЗ, правила применения ККТ при расчетах в России определяются законом не только для обеспечения интересов граждан и защиты прав потребителей, но и для полного учета выручки в организациях и у ИП, в том числе для налогообложения.

Я ИП на УСН, зарегистрирован в Севастополе, но проживаю в Москве без временной регистрации. Могу ли я, не выезжая из Москвы, зарегистрировать кассу?

Нужна ли касса юрлицу при безвозмездной передаче приза физическому лицу?

  • Нет, касса не нужна, поскольку дарение не относится к расчетам, которые регулирует Закон № 54-ФЗ.

Во всех ли случаях при расчетах с физлицами нужно использовать ККТ или есть исключения? Например, оплата физлицом через операционную кассу банка. В каких случаях нужно выписывать чеки на расход и что технически должно быть прописано в чеке?

  • Исключения зависят от системы налогообложения предприятия, а также от сферы деятельности, этому посвящена ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

Нужна ли касса в НКО для принятия пожертвований?

  • Уплата добровольных пожертвований не является расчетом в трактовке Закона № 54-ФЗ, поэтому ККТ можно не использовать.

Нужна ли касса в НКО для принятия вступительных и членских взносов?

  • Нет, вступительные или членские взносы не требуют применения ККТ.

ИП на УСН, вендинг. Действительно кассы пока можно не ставить?

  • Если продажи осуществляете только через торговые автоматы и нет наемных сотрудников, касса нужна с 1 июля 2019 года, в остальных случаях касса должна быть с 1 июля 2018 года.

ИП на ЕНВД без сотрудников, розничная торговля лекарственными средствами.

  • Поставьте кассу к 1 июля 2019 года.

ООО на общем налоговом режиме ведет продажу через вендинговые аппараты, только по картам.

  • Касса нужна с 1 июля 2018 года.

ИП на УСН, собираемся перейти на ЕНВД для деятельности салона красоты.

  • Если будете работать с сотрудниками, то установите кассу сейчас, если без сотрудников, то к 1 июля 2019 года.

С 2019 года нужно ли СНТ использовать кассовый аппарат для приема денежных средств за электричество?

  • При получении денежных средств в виде вступительных, членских, целевых взносов, а также членских взносов в виде компенсационной платы за потребленную электроэнергию, городскую воду СНТ не обязаны применять ККТ. Основание — Письмо Минфина № 03-01-15/53110 от 18.08.2017.

Услуги

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru

Нужна ли онлайн-касса турагентству (ИП на упрощенке) или достаточно БСО?

  • Вам необходимо применять онлайн-кассу с 1 июля 2019 года.

У нас агентство недвижимости, все расчеты идут по договору оказания услуг.

  • Если предоставляете только услуги и выдаете БСО, кассу нужно применять с 1 июля 2019 года.

ИП на упрощенке (турагенство). Какой доход будет принимать налоговая, так как в онлайн кассе пробивается вся сумма, полученная от клиента, а не вознаграждение?

  • Рекомендуем обратиться за разъяснениями в ФНС, поскольку данный вопрос не относится к кассам.

ОСНО, строительно-монтажные работы, принимаем деньги от физлиц и перечисляем их поставщику электроэнергии.

  • Компании на ОСНО переходят на онлайн-кассы 1 июля 2019 года, если выдают БСО. Если БСО не выдаете, кассу уже нужно применять.

ИП на УСН без работников.  Посреднические услуги по купле-продаже недвижимости. Применяю БСО.

  • Установите кассу к 1 июля 2019 года.

ИП и ООО предоставляет услуги такси.

  • Касса нужна с 1 июля 2019 года, если выдаете БСО. Если работаете без бланка строгой отчетности, касса уже нужна.

ООО на ЕНВД с сотрудниками оказывает услуги по стоянке машин.

  • Применяйте ККТ с 1 июля 2019 года.

ИП на ПСН, репетиторство без сотрудников. Нужна касса с 01.07.2019 или я полностью освобождена согласно пункту 2.1 в статье 2 Закона 54-ФЗ?

  • Ваш случай подходит под упомянутый вами пункт закона. Вы можете не применять кассу при условии выдачи (направления) клиенту документа, который подтверждает факт расчета. В документе должны быть реквизиты, перечисленные в абзацах с 4 по 12 пункта 1 статьи 4.7 настоящего Федерального закона.

Новости раздела Банк касса ККТ платежи

ООО, оказываем услуги перевода, работаем в основном с юрлицами по расчетному счету. Раз-два в год среди клиентов встречаются физлица, оплачивают услуги на расчетный счет.

  • Можно без ККТ принимать безналичную оплату от ИП и юрлиц. Оплату от физлиц нужно принимать обязательно через кассу. Если выдаете БСО, то кассу применяйте с 1 июля 2019 года, если работаете без БСО, касса нужна с июля 2018 года.

У нас автосервис, были на БСО. Нам надо переходить на онлайн-кассы? Форма ООО на УСН.

  • Если продолжаете выдавать БСО, кассу установите к 1 июля 2019 года, если БСО не выдаете, касса уже нужна. Если вы оказываете не только услуги, но и продаете товары, кассу нужно было установить еще в 2017 году.

Перевод денег на расчетный счет — этоэлектронное средство платежа?

  • Если оплата на счет пришла через банкомат или интернет-банк, то электронные средства платежа (ЭСП), а значит, кассу нужно применять с 1 июля 2018 года.

    А если деньги на счет прошли через банковского сотрудника (платежным поручением), это не ЭСП, кассу устанавливайте к июлю 2019 года.  

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

По каким параметрам распознать, как покупатель перечислил деньги: через банковского операциониста или ЭСП. Когда юрлицо должно печатать чеки через ККТ «физикам»?

  • Если расчеты безналичные, кассовый аппарат нужен с 1 июля 2019 года. Фискальный чек покупателю вы в праве отправлять в электронной форме. Увы, по банковской выписке не понять, каким способом действовал покупатель: перевел на расчетный счет или оплатил через банкомат. Касса нужна в 2018 году, если расчеты шли ЭСП, и в 2019 году, если осуществлялись платежными поручениями. Вы можете попробовать получить у банка расшифровку. Если это не удается, ФНС советует установить ККТ уже с 2018 года.

Ремонтируем коттеджи и строим гаражи. Деньги только на расчетный счет. Невозможно определить, был платеж через онлайн-банк или через сотрудника банка. Есть ли какой-то регламент, определяющий время пробития чека после поступления средств на р/счет?

  • Если покупки оплачиваются через банковского сотрудника, кассу применяйте с 1 июля 2019 года. Однако, если вы не можете доказать ФНС, как именно расплатился покупатель, налоговая советует уже сейчас торговать через кассу, то есть с июля 2018 года. Чек отправляйте покупателю в течение суток с момента оплаты.

У нас образовательные услуги, физлица расплачиваются только безналом. Нет возможности определить, как прошло поступление — с применением электронных средства платежа или нет.

  • Банковская выписка не сообщает, как действовал клиент: оплатил на расчетный счет или ЭСП. По закону кассу нужно иметь с 2018 года, если расчеты идут электронными средствами платежа, и с 2019 года, если расчеты были платежными поручениями. Если банк не дает расшифровку, лучше пользоваться кассой уже сейчас.

Мы оказываем услуги населению, они платят нам через банк, в момент оплаты мы с клиентом не общаемся, когда мы должны выдать ему электронный чек?

  • Электронный чек клиент должен получить не позднее, чем через сутки после момента расчета, а бумажный чек можно передать при первой встрече с клиентом после оплаты.

Планируем оказывать услуги физлицам. Фирма на УСН. Варианты оплаты: через платежные системы (я понимаю, тут онлайн-касса обязательна). А если платят с карты на расчетный счет?

  • Если расчеты идут электронными средствами платежа, ККТ применяйте с июля 2018 года.

Регистрация онлайн-кассы

— Да, все верно.

Услуги

ИП на УСН оказывает репетиторские услуги. Часто клиенты платят аванс, а в конце месяца я подвожу итог-реализацию для каждого клиента. Интересует, как зачитывать аванс в момент реализации услуги. Дополнительные чеки делать нужно?

  • Аванс оформляется двумя чеками. Первый чек с признаком платежа «Аванс» выдавайте, когда клиент вносит авансовый платеж. Второй чек выдавайте после окончательной оплаты всей суммы. В чеке с итоговым расчетом нужно учесть сумму ранее внесенного аванса. Как это происходит в Контур.Маркете. Обратите внимание, ст. 4 Закона № 192-ФЗ разрешено до 1 июля 2019 года не применять ККТ при возврате или зачете аванса.

Страдаем от частых перебоев со светом, отключается и касса, и терминал безналичной оплаты, и интернет. Как в такой ситуации закрывать смену? Может ли она закрыться автоматически?

  • Закрывайте смену вручную, как только появится электричество. Вам помогут устройства, которые позволяют технике работать до нескольких часов даже при выключенном электричестве — это источники бесперебойного питания (ИБП, или UPS). Отсутствие интернета в данном случае не проблема — касса накапливает данные о продажах и передает их автоматически в адрес ОФД, как только связь с интернетом восстанавливается.

В каких случаях формируется чек коррекции? Что будет, если не его использовать?

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Фирмы на УСН и НДС, получаем на расчетный счет поступления от физлиц за услуги технического обслуживания и аренду нежилых помещений. Физлица платят через онлайн-банк. Нужно ли пробивать чеки? Если нужно, то возможно ли это делать не в день оплаты?

  • В Законе № 54-ФЗ есть пункт, который регламентирует время формирования чека: «кассовый чек (бланк строгой отчетности) должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета» (п.5.3. ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). Таким образом, сформировать чек вы можете в следующий рабочий день после оплаты. Что касается выдачи чека покупателю: если есть его контакты, отправьте электронный чек в момент его формирования, а если контактов нет, выдайте бумажный чек при первом контакте с клиентом. Для этого подходит широкий спектр касс. На выбор кассы влияет ваш ассортимент (количество позиций в номенклатуре) и интенсивность продаж (количество чеков в день).

Обязательно ли при курьерской доставке отдавать кассовый чек или будет достаточно передача электронного чека?

  • ККТ применяется в момент расчета. Если оплату принимает курьер, то чек должен сформировать он. Это может быть либо бумажный чек, либо электронный, но покупатель должен попросить предоставить ему такой чек до расчета. Если же покупатель оплатил товар на сайте, то чек должен быть сформирован в течение суток после оплаты и отправлен в электронном виде.

1) Возможно ли технически послать чек на электронную почту покупателю, спустя несколько дней после покупки?

2) УК (ООО на УСН), как пробить чек по коммунальным расходам, если акты выполненных работ и счет выставляются на полмесяца позже расчетного месяца?

  • По закону чек должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем расчета, но не позднее момента передачи товара.

Можно ли пробить одним чеком несколько платежей от физических лиц, пришедших на р/с юрлица за один день?

  • Нет, для каждого физлица должен быть свой чек.

Новости раздела Банк касса ККТ платежи

На счет организации поступила оплата за аренду офиса от физлица за юрлицо, которое снимает офис. Должна ли наша организация, получив оплату, выдать кассовый чек физлицу? Считается это электронным платежом? Касса применяется?

  • Если по выписке вы понимаете, что оплату внесло физлицо, то чек сформировать нужно, если понимаете, что это ЮЛ, то чек не нужен.

Юрлицо на УСН оказывает юридические услуги, есть редкие продажи физлицам. С какого момента переходить на онлайн-кассу и надо ли при нулевых продажах открывать и закрывать смену ежедневно?

  • Сфера услуг переходит на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года. Открывать смену на кассе не нужно ежедневно, делайте это в день расчета через кассу.

Организация подключилась к онлайн-кассе, но интеграция не была настроена, в результате чеки не формировались и не отправлялись ОФД. Обнаружилось это через два месяца. Что делать в такой ситуации?

  • Если чек даже не был сформирован, ситуация выглядит как неприменение ККТ. В таких случаях формируется чек коррекции, как его создать, смотрите в статье.

Есть ли готовые программы, которые передают данные на ККТ по нужным секциям: аванс, зачет аванса, выдача займа, возврат займа, получение займа, приход/возврат электронных средств платежа, приход/возврат безналичными?

  • Наличие этих возможностей зависит от кассового программного обеспечения и источника номенклатуры, который вы используете. Например, кассовый модуль Контур.Маркета поддерживает авансовые платежи, приход и возврат наличными и безналичными (оплата по карте).

Добавляем товары в кассу вручную через сам аппарат (не используем ПО). В случае изменения цены на товар в течение дня, не будет ли проблем с чеками, выбитыми в этот день на этот товар до изменения цены?

  • Нет, вы может менять цену сколько угодно раз в течение смены. ОФД будет получать информацию о каждом чеке именно с той ценой, по которой вы продали товар на тот момент времени.

Какая из касс поддерживает синхронизацию с 1С?

  • Зависит от того, какая именно синхронизация вам нужна. Рекомендуем уточнить этот вопрос у производителя кассы или 1С. Между Контур.Маркетом и 1С существует интеграция по передаче номенклатуры из 1С в Маркет, а данные о продажах кассовый модуль Маркета отправляет в 1С: Предприятие в виде готового отчета о розничных продажах.

Обязательно ли использовать специальные программы для кассового аппарата? Приход и расход товаров мы ведем в других программах в удобном для нас формате, и получается двойная работа (ИП, столовая).

  • Кассы имеют собственное ПО. Оно может быть интегрировано с программой для учета, тогда двойной работы по переносу номенклатуры делать не придется. Чтобы понять, поможет ли вам Контур.Маркет, необходимо знать, какой учетной программой вы пользуетесь. Рекомендуем обратиться к менеджеру филиала СКБ Контур в вашем городе.

ИП на УСН «доходы-расходы», оказание услуг, работник есть. На сегодня: физлица — наличка-БСО, юрлица — р/с. Нужна касса с 2019 г? Сколько отделов нужно делать? Нужно ли расписывать, какая именно услуга оказана или просто сумму по договору? Предоплата, расчет, внесение суммы по рассрочке? Какой кассовый аппарат подойдет?

  • Расчеты с юрлицами через расчетные счета освобождены от применения ККТ.
    До 1 июля 2019 года при расчетах с физлицами продолжайте выдавать БСО, после этого нужна будет специальная ККТ для БСО, называется АС БСО (автоматизированная система для бланков строгой отчетности). Пока таких касс не представлено на рынке и нет в реестре ККТ. Об обновлениях можете узнавать из нашей рассылки.
    БСО по составу своих реквизитов приравнен к кассовому чеку, т.е. должен содержать все данные, перечисленные в ст. 4.7. Закона 54-ФЗ. Обратите внимание, ИП на УСН имеют право не указывать в чеке (БСО) наименование, цену и количество товара до 1 февраля 2021 года.

УСН, применяем БСО, при получении денег на карту ИП выписываем БСО или нужно ККТ?

  • На вебинаре от 29 августа 2018 года представитель ФНС Батарин А.А. ответил, что в таких случаях ЮЛ и ИП, принимающие оплаты в безналичном порядке, могут продолжать выдавать БСО до 2019 года без применения ККТ. Чтобы привыкнуть к работе на кассе и успеть получить налоговый вычет, рекомендуем подключить ККТ заранее.

ЧОУ на УСН, выписываем БСО, при поступлении оплаты на р/с выписывать БСО?

  • На вебинаре от 29 августа 2018 года представитель ФНС Батарин А.А. ответил, что в таких случаях ЮЛ и ИП, принимающие оплаты в безналичном порядке, могут продолжать выдавать БСО до 2019 года без применения ККТ.

Из 1С приходники выкатываются, это считаются бланком строгой отчетности?

  • Нет. БСО — это бланки строгой отчетности, которые разработаны в соответствии с ПП РФ № 359 от 06.05.2008, они содержат определенный набор обязательных реквизитов и используются организациями и ИП при оказании услуг населению.

Может ли ИП на УСН использовать электронные БСО после 01.07.2019 и как технически это сделать?

  • Да, так и нужно будет делать. С 1 июля 2019 года БСО нужно будет формировать с помощью специальной ККТ, называется она АС БСО (автоматизированная система для бланков строгой отчетности). Пока на рынке нет ни одной АС БСО. Считаем, что после нового года они начнут появляться в реестре ККТ и в продаже. Об обновлениях можете узнавать из нашей рассылки.

Новости раздела Банк касса ККТ платежи

Оказываем медицинские услуги, можно ли использовать БСО, если нет света или ККТ на ремонте?

  • Услуги населению с выдачей БСО можно осуществлять без ККТ до 2019 года. Поэтому, на наш взгляд, если вы раньше перешли на ККТ, то наказывать вас не должны за использование БСО в таких ситуациях. Но по закону, если света нет, то торговлю нужно останавливать либо после формировать чек коррекции.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Нужно ли применять ККТ при погашении займа перед учредителем, полученного на пополнение оборотных средств?

  • В настоящее время официальная позиция ФНС и Минфина по этому вопросу еще не озвучена. На наш взгляд, получение займа от учредителя не требует применения ККТ, равно как и возврат такого займа. Так как в законе речь идет о займах за товары, работы или услуги. На вебинаре от 29 августа 2018 года представитель ФНС Батарин А.А. озвучил свою позицию, аналогичную нашей.

Нужно ли применять онлайн-кассу при возврате займа физическому лицу (учредителю), который был получен на получение канцтоваров в январе 2018. Вернули займ только в августе 2018.

  • В настоящее время официальная позиция ФНС и Минфина по этому вопросу еще не озвучена. Формулировка термина «расчет» в обновленной редакции Закона 54-ФЗ звучит так: «…предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей)». Трактовать эту норму можно по-разному. Лучше адресовать свой вопрос в ФНС, чтобы получить официальный ответ по своей ситуации.

Нужно ли пробивать онлайн-чеки при выдаче (возврате) заемных денежных средств сотруднику (от сотрудника) предприятия?

  • На наш взгляд, не нужно. Однако официальная позиция ФНС и Минфина по этому вопросу еще не выработана. Лучше адресовать свой вопрос в ФНС, чтобы получить официальный ответ по своей ситуации.

Реквизиты чека

А как насчет командировочных? Там же физлицо рассчитывается, например, за проезд или гостиницу, а потом предъявляет авансовый отчет предприятию? Там нужен ИНН в чеках?

— Данные организации — потребители услуг, они должны быть в чеке в случае расчетов между хозяйствующими субъектами наличными или корпоративной картой (п. 6.1 ст. 1 Закона № 192-ФЗ).

Продавец может идентифицировать клиента как юрлицо на основании предъявляемой доверенности на совершение расчетов от имени организации или договора между продавцом и покупателем (эта позиция озвучена в Письме ФНС России от 10.08.2018 № АС-4-20/15566@).

То есть если у подотчетного лица есть доверенность или договор, то в чеке должны быть данные организации.

Если у сотрудника нет документа, подтверждающего, что он действует от имени юрлица, то он выступает как физлицо. И тогда в чеке не должно быть данных клиента.

При составлении авансового отчета сотрудник обязан предъявить в бухгалтерию кассовый чек, сформированный с соблюдением ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ. И здесь опять работает правило: есть доверенность — должны быть данные организации, нет документа, подтверждающего, что услуга получена от имени юрлица, — в чеке не должно быть данных этого юрлица.

Новости раздела Банк касса ККТ платежи

ИП могут не использовать название товара в чеке до 1 февраля 2021 года. Допустим, сейчас ИП использует автономную кассу (например, Атол 91Ф) и не указывает наименование товара в чеке, только сумму продажи. Вопрос: сможет ли ИП после 1 февраля 2021 года оформлять кассовый чек на той же автономной кассе при условии, что продажа содержит больше одного наименования товара? Если да, то как пробить на автономной кассе несколько позиций номенклатуры в одном чеке?

— Обратите внимание: для печати номенклатуры в чеке отсрочка до 1 февраля 2021 года действует только для ИП на спецрежимах. Передавать номенклатуру на кассу позволяет сервис Контур.Маркет. Вы можете вести каталог товаров в этом сервисе и добавлять несколько позиций в один чек.

Если от ООО едем в командировку, заправляем автомобиль ГСМ на заправке, в чеке должен быть указан ИНН нашей организации?

— Продавец может идентифицировать клиента как юрлицо на основании предъявляемой доверенности на совершение расчетов от имени организации или договора между продавцом и покупателем (эта позиция озвучена в Письме ФНС России от 10.08.2018 № АС-4-20/15566@). То есть если у вас есть доверенность или договор, то в чеке должны быть данные вашей организации, а если вы покупаете как обычное физлицо, то нет.

Какой адрес указать на кассовом чеке, если перевозим пассажиров по заказам?

— Вы можете указать номер автотранспортного средства, на котором осуществляется перевозка пассажиров.

ИП на УСН («доходы минус расходы») без наемных работников, продажа авиабилетов. Нужно ли в чеках указывать реальный доход?

— Не совсем понятен вопрос. Правило для агентов общее: указываете, что чек выдан агентом, и указываете ИНН поставщика (принципала). Нужно ли указывать размер агентского вознаграждения, пока не до конца ясно. Ждем методических рекомендаций.

Надо ли при продаже подакцизных товаров и неподакцизных расписывать номенклатуру при ЕНВД?

— Только ИП, применяющие ПСН, УСН, ЕСХН, ЕНВД (кроме ИП, продающих подакцизные товары), могут не указывать в чеке наименования товара, работы, услуги и их количества до 1 февраля 2021 года. ИП, торгующие подакцизными товарами, должны отражать информацию о наименовании и количестве в отношении всех товаров, а не только подакцизных.

Подарочный сертификат на услугу. Как вводить в ККТ: как товар или как услугу?

— Есть Письмо ФНС РФ от 03.07.2018 № ЕД-4-20/12717@ «О направлении Методических указаний», рекомендуется оформлять продажу подарочной карты как платеж.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

В онлайн-чеке появилась с 01.07.2018 графа «признак предмета расчета», что должно там стоять? У нас турпутевки и авиабилеты, агентские договоры и т.п., что в этом случае должно стоять?

  • Реквизит «Признак предмета расчета» показывает, что в данном чеке является предметом расчета, т.е. за что с покупателя взяли деньги: за товар, работу, услугу либо это платеж или выплата. Подробно реквизит описан в таблице № 29 в приложении к Приказу ФНС ММВ 7-20/229@. При продаже турпутевок и авиабилетов значением реквизита будет «Услуга», агентское вознаграждение выделяется отдельной строкой в чеке и в этом случае признак предмета расчета будет «Агентское вознаграждение».

Если для целей учета хотим передавать внутренний код товара, в какой тег можно передавать код?

  • На наш взгляд, можно использовать тег 1192 — Дополнительный реквизит чека, в строку умещается не более 16 символов. Для большего спокойствия можете дополнительно уточнить в ФНС.
Еще по теме  Договор о порядке пользования жилым помещением

Вопрос: 16.05.2018 был продан сотруднику автомобиль с отсрочкой платежа — чек не формировали, так как до введения в действие закона о ККТ наша организация не использовала ККТ. 16.05.2018, 19.05.2018 была частично погашена задолженность (сотрудник перечислял денежные средства со своего банковского счета) — чеки не формировали, так как дата получения денег до 01.07.2018. В ближайшем будущем планируется очередной платеж, какой в данной ситуации нужно указывать в чеке признак способа расчета?

  • Если это еще не вся оплата, то признак способа расчета — «Частичный расчет и кредит», если это последний платеж, то — «Полный расчет».

Новости раздела Банк касса ККТ платежи

ИП с работниками применяет ККТ, ЕНВД и УСНО «доходы-расходы», при заказе физлицом товара выдаем чек на аванс, при получении физлицом товара через 7-10 дней какой чек должны выдать, чтобы закрыть чек на аванс? Спасибо.

  • Должен быть сформирован чек «зачет аванса», но согласно п. 4. ст. 4 Закона 192-ФЗ при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов юрлица и ИП вправе не применять ККТ и не выдавать (направлять) бланки строгой отчетности до 1 июля 2019 года.

Когда выдавать два чека, при получении аванса и при отгрузке товара, ведь получается двойная оплата товара, а реально оплата была только раз, как это проводить в бухгалтерии?

  • При подобных схемах продажи товара чека должно быть два. Первый — при получении аванса, и в нем указывается, что получен аванс за товар и указывается сумма, внесенная в ККТ наличными или электронными. Второй чек формируется при отгрузке товара, в нем указывается, что оплата прошла зачетом аванса. Обратите внимание, согласно п. 4. ст. 4. Закона 192-ФЗ у вас есть право не выдавать чек при зачете аванса до 1 июля 2019 года.

Если получаем от физического лица аванс и точно неизвестно, за какой конкретно товар пришла оплата, какое наименование товара указывать?

  • В подобном случае разрешено указать просто «Предоплата» без указания товара, когда будет сформирован второй чек на зачет аванса, в нем нужно перечислить все товары.

Продали товар, оплата частично наличными, частично кредит. На сумму кредита чек нужно пробивать и в какой момент: в момент подтверждения банка и подписания договора или в момент получения денег от банка на наш расчетный счет?

  • Чек формируется один — в момент оплаты покупателем товара. Часть средств, поступивших от банка, указывается как оплата «электронными», а часть, поступившая от клиента наличными, — «наличными». Для продавца расчет завершен полностью.

На какие реквизиты чека ФНС обращают внимание при проверках (ФИО кассира, должность и пр.)?

  • Все обязательные реквизиты чека перечислены в ст. 4.7 Закона 54-ФЗ, должность и фамилия лица, выдавшего чек покупателю должны быть в чеке, исключение есть лишь для расчетов, которые осуществляются без участия человека (автоматические устройства для расчета, например).

Как оформить по кассе предоплату за товар от покупателя (наличные или безналичные)?

  • В чеке на предоплату нужно указать тот способ, которым были внесены средства за товар покупателем. Если наличными деньгами, то – «наличными», если картой или на расчетный счет — «электронными». При выдаче второго чека нужно указать, что оплата прошла зачетом аванса, и вот в этом случае ни наличных, ни электронных средств указывать не нужно.

Новости раздела Банк касса ККТ платежи

При продаже товаров в рассрочку (оптовая торговля) необходимо ли указывать номенклатуру товара на частичную оплату?

  • Да, нужно перечислить каждый товар и в каждом указать «Признак предмета расчета» — частичный расчет или кредит (если ККТ позволяет).

Как правильно заполнить чек при комиссионной торговли спорттоварами, если наше учреждение — комиссионер, комитент предоставил товар без НДС?

  • Из вопроса непонятен статус комитента и системы налогообложения обеих сторон, но очень похоже, что комитент на УСН, агент на ОСН.
    Возможны две ситуации:

Комиссионер продает товар по цене комитента.

В 2018 году по поводу кассовых чеков Минфин двумя письмами выразил следующую позицию: при такой схеме НДС в чеках при реализации не выделяется (письма Минфина от 06.03.2018 № 03-07-11/14185, от 24 января 2018 г. № 03-07-11/3556).

Цитата дословно: «Таким образом, комиссионер, применяющий общую систему налогообложения, при осуществлении операций по реализации товаров (работ, услуг) по поручению комитента, применяющего упрощенную систему налогообложения, покупателям таких товаров (работ, услуг) налог на добавленную стоимость не предъявляет».

Новости раздела Банк касса ККТ платежи

Соответственно, в чеке выделяется общая сумма, за которую реализован товар физическому лицу с пометкой «НДС не облагается».

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

Если комиссионер к цене комитента добавляет наценку, комиссию или агентское (которую платит покупатель), то эта сумма наценки уже с НДС и должна быть выделена отдельно.

Если мы продаем подакцизные товары, но не являемся плательщиками акциза, необходимо ли нам в электронной форме чека указывать сумму акциза?

  • Согласно п. 6.1. ст. 4.7 Закона 54-ФЗ, кассовый чек (БСО), сформированный при осуществлении расчетов между юрлицом и (или) ИП с использованием наличных денег и (или) с предъявлением электронных средств платежа, наряду с реквизитами, указанными в п. 1 ст. 4.7., должен содержать следующие реквизиты:
    • наименование покупателя (клиента) (наименование организации, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя);
    • идентификационный номер налогоплательщика покупателя (клиента);
    • сведения о стране происхождения товара (при осуществлении расчетов за товар);
    • сумма акциза (если применимо).

Мы понимаем этот пункт так: если расчет между юрлицами произошел наличными или корпоративной картой и если предмет расчета признается объектом налогообложения акцизами, то нужно в чеке дополнительно указать вышеперечисленные реквизиты. За толкованием норм закона рекомендуем обратиться с запросом в ФНС.

Прочие случаи

Букинистический магазин скупает книги у физлиц. Должны ли мы пробивать какой-либо чек при выдаче им денег?

  • Да, в вашем случае ККТ применять необходимо, чек формируется с признаком расчета «Расход».

ИП на ЕНВД услуги, также сдает в аренду нежилое помещение, нужно ли ему пробивать арендую плату за помещение через ККТ?

  • При получении средств от физлиц по договору аренды ИП на ЕНВД применяют ККТ с 1 июля 2019 года. Если средства поступают в безналичном порядке от юрлиц, то ККТ разрешено не применять.

ИП на УСН сдает физическим лицам в краткосрочную аренду квартиры, принадлежащие чужим собственникам. Имеет ли он право на отсрочку в применении ККТ до 01.07.2019?

  • ИП на УСН при оказании услуг населению имеют право не применять ККТ до 1 июля 2019 года при соблюдении обязательного условия — выдаче БСО. Если данное условие не выполняется, то ККТ применять нужно уже сейчас.

Нужна ли мне касса, если оказываю услуги в интернете, принимаю платежи безналом от физлиц, юрлиц. У меня ЕНВД и УСН нулевая.

  • При оказании услуг физлицам ИП на ЕНВД могут не применять ККТ до 1 июля 2019 года. Кассу рекомендуем подключить заранее, чтобы избежать штрафа и получить вычет. При безналичных расчетах с юрлицами ККТ можно не применять совсем.

ИП изготавливает и ремонтирует печи и печное оборудование, имеет работника и применяет УСН, ему нужно применять онлайн-кассу?

  • Если расчеты происходят с физическими лицами, то применение ККТ необходимо. Нужно определить лишь сроки перехода: если согласно договору ИП оказывает услуги, то можно не применять ККТ до 1 июля 2019 года (наличие сотрудников не имеет значения), но при обязательной выдаче бланков строгой отчетности. Если вы не выдаете БСО, то ККТ нужно применять с 1 июля 2018 года.

Организация ИП на УСН осуществляет развозную торговлю хлебобулочными изделиями. Достаточно ли выдачи БСО или же необходимо зарегистрировать кассу?

  • БСО — это бланки строгой отчетности, они выдаются при оказании услуг. При осуществлении розничных продаж населению ИП на УСН обязаны использовать ККТ.

Реализуем подакцизные товары физлицам и организациям, по итогам месяца выставляем УПД. Организации оплату производят на расчетный счет, физлица оплачивают наличными средствами, в каких случаях нужно пробивать кассовый онлайн-чек?

  • При расчетах с юрлицами в безналичном порядке ККТ не нужна, при расчетах с физлицами ККТ нужна с июля 2017.

У нас организация, созданная в форме некоммерческого партнерства на упрощенной системе налогообложения, и нам на расчетный счет поступают членские взносы от физических лиц (оплаченные как через кассу банка, так и с помощью онлайн-банка). Обязаны ли мы применять ККТ?

  • Членские взносы не являются расчетами и не требуют применения ККТ.

ИП реализует программки зрителям. Обязан ли ИП применять ККТ, считается разносной торговлей непродовольственными товарами с рук?

  • Согласно ст. 2. Закона 54-ФЗ юрлица и ИП могут не применять ККТ при осуществлении разносной торговли продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов.

НКО получило благотворительное пожертвование по договору от физлица. Нужна ли ККТ?

  • Нет, добровольные пожертвования не требуют применения ККТ, так как не являются расчетом в рамках Закона о применении ККТ.

ООО на ОСНО совсем освобождены при сдаче в аренду недвижимости, принадлежащей им на праве собственности?

  • Совсем освобождены от применения ККТ лишь ИП при сдаче в аренду недвижимости, принадлежащей им на праве собственности. Про ООО на ОСН речи нет. Если недвижимость сдается физлицам, то ККТ применяется в обязательном порядке. Освобождены от кассы лишь расчеты с юрлицами в безналичном порядке.

Розничная торговля декоративными упаковочным материалом подразумевает применение ККТ?

Оплата по уступке права требования, по договору участия в долевом строительстве, договору паевого взноса требует выдачи кассового чека?

  • На этот счет ест несколько писем Минфина:
    Долевое строительство. Привлечение застройщиком денежных средств граждан для строительства на основании договора участия в долевом строительстве не относится к расчетам согласно Федеральному закону № 54-ФЗ и не требует применения ККТ (Письмо Минфина России от 09.07.2018 № 03-01-15/47640).
    Паевой взнос. Насколько мы понимаем, речь идет о приеме паевых взносов от членов ЖСК. «Получение жилищно-строительным кооперативом денежных средств от членов такого кооператива для целей деятельности жилищно-строительного кооператива, определенных Жилищным кодексом и другими федеральными законами, не является приемом денежных средств за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги для целей законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники» (Письмо Минфина РФ от 07.07.2017 № 03-01-15/43315).
    Уступка права требования — по этому вопросу за разъяснениями лучше обратиться в ФНС.

Потребительский кооператив социальных программ:

  • пайщики вносят членские и паевые взносы, а выдача пая производится в натуральной форме (товар);
  • взнос члена правления ДС, возврат ДС члену правления наличными, нужна ли нам онлайн-касса?
  • Членские взносы не подпадают под понятие «расчет» в рамках закона 54-ФЗ и не требуют применения ККТ. Однако, учитывая то, что после приема поправок в 54-ФЗ в июле 2018 года термин «расчет» трактуется многозначно, для большей уверенности мы рекомендуем обратиться в ФНС с запросом.

ИП с сотрудниками на ЕНВД-розница, имеет терминал (эквайринг), ККТ-онлайн, может ли ИП в целях пополнения оборотных средств на расчетном счете провести оплату через терминал своей кредитной картой (кредитная карта физлица, снятие наличных — очень большой процент, оплата по карте только через терминал). Онлайн-касса не применяется в этом случае?

  • Можно ли для подобных целей использовать терминал эквайринга, сказать с уверенностью нельзя, лучше уточнить в ЦБ, так как это сфера подконтрольная ему. А вот относительно применения ККТ ответ есть: пополнение оборотных средств не проводится через ККТ, так как не является расчетом за товары, работы или услуги.

В какой срок на онлайн-кассы нужно переходить организации на УСН (доходы минус расходы), оказывающей платные услуги населению? Платежи получаем только в безналичном порядке.

  • Здесь важно учесть несколько факторов:
    • если при расчетах с населением вы используете и выдаете бланки строгой отчетности (БСО), то без ККТ можно работать до 1 июля 2019 года. Если бланки не выдаете, то – с 1 июля 2018;
    • если клиенты оплачивают ваши услуги электронными средствами платежа (онлайн-банки, банковской картой), то ККТ применяется с 2018 года, а если платят наличными через кассу банка, то есть отсрочка до 2019 года.

В любом случае рекомендуем не медлить с переходом на онлайн-кассу, чтобы избежать штрафа и получить вычет.

ИП без работников, магазин розница, торгует пивом, установлен терминал эквайринга, оплата по картам и наличными. Нужна онлайн-касса?

  • ИП на ЕНВД и ПСН без наемных сотрудников переходят на ККТ с 1 июля 2019 года, при этом не имеет значения, продают они подакцизный товар или нет, срок перехода от этого не меняется — 2019 год. Все остальные ИП обязаны перейти на ККТ до 1 июля 2018 года.

Если фирма на ОСНО занимается оптовой торговлей овощами и фруктами, товар реализует исключительно по безналу юрлицам. В таком случае нужно ли покупать и устанавливать кассы?

  • Нет, согласно п. 9 ст. 2 Закона 54-ФЗ расчеты между юрлицами в безналичном порядке (кроме расчетов с предъявлением корпоративной банковской карты) не требуют применения ККТ.

Если нет работников у торгующего ИП, нужна онлайн-касса?

  • Самозанятые ИП на ЕНВД или ПСН переходят на ККТ 1 июля 2019 года.

ИП без работников. Спортивные услуги. Касса нужна?

  • ИП на ЕНВД и ПСН при оказании услуг населению (кроме общепита) переходят на ККТ с 1 июля 2019 года вне зависимости от наличия или отсутствия сотрудников. До этого срока касса не нужна.

Договор у нас заключен с ИП. Мы поставляем товар. ИП за товар оплатил через кассу банка по личной пластиковой карте. Должны ли мы в таком случае пробивать чек онлайн?

  • Да, если ИП платит как физлицо, то ККТ нужно применять. Если он платит со своего счета, открытого на ИП, то ККТ можно не применять.

АО на ОСНО оказывает услуги населению (интернет, кабельное тв). Необходимо ли применять онлайн-кассу?

  • Здесь важно учесть несколько факторов:
    • если при расчетах с населением вы используете и выдаете бланки строгой отчетности (БСО), то без ККТ можно работать до 1 июля 2019 года. Если бланки не выдаете, то – с 1 июля 2018;
    • если клиенты оплачивают ваши услуги электронными средствами платежа (онлайн-банки, банковская карта), то ККТ применяется с 2018 года, а если платят наличными через кассу банка, то есть отсрочка до 2019 года.

Если у нас в офисе есть терминал банка при оплате услуг по карте, нужно ли нам онлайн-кассу дополнительно? Если да, то пробивать дополнительно на онлайн-кассе оплату по карте?

  • Не понятно, о каком терминале идет речь. Если это отдельно стоящий терминал, на котором расчеты происходят без кассира, и принадлежит он банковскому платежному агенту, то ККТ применяет агент, вам не нужно. Если речь идет о терминале-эквайринга, на котором кассир проводит оплату, то в этом случае ККТ применять нужно вам. Т.е. после того как оплата прошла по терминалу-эквайринга, нужно сформировать чек на кассе и указать, что оплата прошла «электронными».

Надо ли применять ККТ НКО при приеме от физлиц членских взносов через р/с?

  • Получение некоммерческим объединением граждан вступительных, членских, целевых взносов не является приемом денежных средств за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги и не требует применения ККТ.

НКО получило пожертвование от физлица на расчетный счет по договору пожертвования. Надо ли применять НКО ККТ?

  • ККТ применяется в обязательном порядке при расчетах на территории РФ, расчетом является прием или выплата денежных средств за товары, работы или услуги. Получение пожертвования не является расчетом в рамках Закона 54-ФЗ и не требует применения ККТ.

Безналичные расчеты с физлицами

Физлицо оплатило услугу на расчетный счет предприятия, необходимо ли проводить по кассе эти деньги?

— Если оплата наличными через кассира банка или банкомат, то до 1 июля 2019 можно без ККТ, а после — с кассой. При всех остальных способах оплаты ККТ нужна с 1 июля 2018 года.

Если ИП — оператор связи и работает исключительно по безналичным расчетам, ККТ не требуется?

— Если безналичные расчеты между ИП или между ИП и юрлицами, то касса не нужна. Если расчеты с населением, касса нужна.

ИП на УСН и ЕНВД, перевозка груза. Расчеты только безналичные. Нужна ККТ?

— Если ИП оказывает услуги населению, касса нужна с 1 июля 2019 года при любых способах оплаты.  Если безналичные расчеты с ИП или организациями, касса не нужна. Если ИП на ЕНВД оказывает услуги, касса нужна с 1 июля 2019 года.

ООО, оплата за услуги через банк.  Нужно ли пробивать фискальный чек?

— Если наличными через кассира банка или банкомат, то до 1 июля 2019 можно без ККТ, а после с кассой. При всех остальных способах оплаты ККТ нужна с 1 июля 2018 года.

На сайте установлен интернет-эквайринг. Банк отправляет покупателю чек. Должен ли я отправлять чек с ККТ повторно?

— Чеки от эквайринга не приравниваются к фискальным чекам. Если система оплаты интегрирована в ваш сайт, на онлайн-кассу нужно было перейти с 1 июля 2018 года и передавать чеки клиентам. Банки освобождены от применения ККТ: они отправляют квитанции, а не фискальные чеки. Поэтому обязанность применять ККТ лежит на вас. Рекомендуем сформировать чек коррекции по всем расчетам, проведенным без ККТ.

В предприятии возникла разовая ситуация по расчетам с физическим лицом, и оплата произведена через кассу банка на расчетный счет.  Остальные расчеты по безналу с ИП или юрлицами. Нужна ли ККТ?

— До 1 июля 2019 года подобные поступления от физлиц можно не проводить через ККТ, а после — обязательно нужна касса даже в единичных случаях.

Нужно ли пробивать по кассе деньги, поступившие на расчетный счет, если услуга будет оказана позже?

— Да, нужно сформировать чек № 1 на аванс, а после оказания услуги нужно выбить чек № 2 на зачет аванса.

Налоговый вычет

ИП на ЕНВД с работниками. Купила дополнительно кассу в августе 2018 года, могу ли я возместить 18 тыс. рублей за эту кассу?

  • Увы, нет, чтобы получить налоговый вычет, вам нужно было приобрести и зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года.

ИП на ЕНВД без работников. Плачу взносы в пенсионный, а в налоговую не плачу, так как взносы в ПФР больше, чем платеж в налоговую. Получу ли я налоговый вычет на кассу, если по факту на счету в налоговой денег то у меня нет?

  • Налоговый вычет позволяет уменьшить платеж на сумму расходов, понесенных на покупку ККТ. В вашем случае уменьшать нечего.

Добрый день, не могли бы Вы скинуть ссылку на Где можно подробно почитать про получение вычета?

Налоговый вычет для розницы можно получить при регистрации кассы до 01.07.2018, но если после указанного срока открыта еще одна новая торговая точка и зарегистрирована новая ККТ, можно ли получить на нее тоже вычет?

  • Из вопроса не до конца понятно, есть ли у ИП сотрудники. Исходя из этого возможны два варианта:
    ИП на ЕНВД и ПСН, занятые в рознице и общепите с привлечением сотрудников, могут рассчитывать на вычет в 2018 году, при условии регистрации кассы в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года. Если ККТ была зарегистрирована позже этой даты, права на вычет не возникает.
    Все остальные ИП на ЕНВД и ПСН (в том числе занятые в рознице и общепите, но без привлечения сотрудников) могут рассчитывать на вычет при исчислении налога за налоговые периоды 2018 и 2019 годов. Условие: ККТ должна быть зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 по 1 июля 2019 года.

А если ИП сам зарегистрировался только в августе (розница с сотрудниками) и, соответственно, и кассу зарегистрировал и сотрудников принял только в августе 2018 г., т.е. для новых предпринимателей нет льготы по налогу на покупку ККТ?

  • ИП на ЕНВД и ПСН, занятые в рознице и общепите с привлечением сотрудников, могут рассчитывать на вычет в 2018 году при условии регистрации кассы в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года. Если ККТ была зарегистрирована позже этой даты права на вычет не возникает.

Стоит ли рассчитывать на налоговый вычет по купленной новой кассе, если я не плачу налог, он равен 0, т.к. я вношу взносы в ПФР каждый квартал и сумма налога уменьшилась до 0 рублей.

  • Нет, не стоит. Единый налог можно уменьшить до 0 рублей на сумму:
    • страховых взносов в ПФР и ОМС;
    • расходов по выплате пособия по временной нетрудоспособности сотрудников;
    • за платежи по договорам добровольного страхования ДМС;
    • расходов по приобретению ККТ.

Так как сумма налога после уплаты взносов в ПФР уже сведена к нулю, то меньше нуля налог быть не может.

Расчеты между юрлицами и ИП

Если компания не работает с физлицами и не принимает платежи по банковской карте, нужно ли устанавливать ККТ? В законе четкой формулировки нет.

— В законе есть четкая формулировка: п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ: «Контрольно-кассовая техника не применяется при расчетах в безналичном порядке между организациями или индивидуальными предпринимателями, за исключением расчетов электронным средством платежа с его предъявлением». Это значит, что платежи через расчетный счет не требуют ККТ. Если расчет идет наличными или с предъявлением корпоративной банковской карты, то ККТ нужна.

ООО, основной вид деятельности — перевозка грузов автомобильным транспортом. Необходима ли будет онлайн-касса с 1 июля 2019 года при расчетах за оказанные услуги между ООО и индивидуальными предпринимателями — поставщиками услуг?

— Согласно п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, ККТ не применяется при расчетах в безналичном порядке между организациями или ИП, за исключением расчетов электронным средством платежа с его предъявлением. Это значит, что платежи через расчетный счет не требуют ККТ. Если расчет идет наличными или с предъявлением корпоративной банковской карты, то ККТ нужна.

Нужен ли кассовый аппарат ИП на УСН («доходы»)? Занимаемся оптовой торговлей водой и безалкогольными напитками. Оплата от клиентов только безналично на расчетный счет ИП. Есть наемный работник, зарплата выдается из кассы по ведомости и расходному кассовому ордеру. В кассу приходуем наличку после снятия с расчетного счета как «внесение собственных средств ИП». Можно ли обойтись в этом случае без ККТ?

— Если ваши клиенты юрлица, то ККТ применять не нужно. Если расчеты идут с физическими лицами даже безналично, ККТ применять нужно при продаже.

Остальные операции, которые вы перечислили: выдача заработной платы, оприходование наличных в кассу организации — это не фискальные операции: они не требуют выдачи чека и их не нужно проводить через ККТ.

Основной вид нашей деятельности — управление нежилой недвижимостью. Расчеты с нами в безналичной форме. В каком случае мы должны проводить платеж через онлайн-кассу и выдавать приходную квитанцию: отправленный через банк, отправленный с платежной карты или отправленный с расчетного счета организации?

— Если ваши клиенты юрлица, то ККТ применять не нужно совсем.

Если расчеты идут с физическими лицами, ККТ применять нужно при всех перечисленных способах оплаты.

ИП работает с юрлицами, оплата только через расчетный счет. Нужна ли касса?

— Нет. Согласно п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, ККТ не применяется при расчетах в безналичном порядке между организациями или ИП, за исключением расчетов электронным средством платежа с его предъявлением.

По договору аренды между юрлицами оплата происходит от гендиректора или другого физлица через банк. Нужно ли применять ККТ?

— Да, если оплата приходит от физлица, то ККТ применять нужно.

ИП на УСН («доходы»), оптовая торговля безалкогольными напитками. Взаиморасчеты с ИП и юрлицами только на расчетный счет. Есть наемные работники. Нужна ли ККТ?

— Нет. Согласно п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, ККТ не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями или ИП.

Обратите внимание: если ИП платит со своего личного счета, то организация — поставщик услуг обязана сформировать чек, так как в этом случае платеж идентифицируется как платеж от физического лица.

ИП на УСН без наемных работников сдает в аренду помещение другому ИП. Оплата за аренду только безналично. Нужна ли ККТ?

— Если ИП платит с расчетного счета, то не нужна. Если же ИП платит со своего личного счета, то организация — поставщик услуг обязана сформировать чек, так как в этом случае платеж идентифицируется как платеж от физического лица.

Работаем только по безналу. Если ошибочно поступает на счет оплата от физлица, тоже ККТ покупать? Как вернуть сумму?

— Ошибочные поступления денег на расчетный счет организации — это не расчет за товары, работы, услуги. Это не требует применения ККТ.

В случае ошибочного поступления денег нужно в течение 10 дней после получения банковской выписки сообщить банку о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет счета (п. 2.1 № 579-П Положения Центробанка России от 27.02.2017).

Порядок ведения кассовых операций

Можно ли завязать платежи наличными и онлайн-платежи на одну кассу? Предложите решения.

  • Можно, но на данный момент в СКБ Контур нет онлайн-касс для интернет-торговли. Но вы можете использовать кассу МСПОС-К, которая позволяет работать на кассе и печатать правильные чеки по 54-ФЗ. Для проведения банковских платежей к кассе понадобится терминал эквайринга.

АО на ОСНО (торговля) по 54-ФЗ имеет право на ФН 36 мес. Планируется ли выпуск ФН с поддержкой кассы при таких условиях?

  • Мы не обладаем такой информацией.
Еще по теме  Главное раздела Рабочее место

Сколько будет стоить самое дешевое решение онлайн-кассы?

Если я планирую использовать онлайн-кассу с 01.01.2019, могу ли я начать какие-то действия заранее, в декабре 2018?

  • Вы можете купить кассу заранее и, не подключая фискальный накопитель, поработать в тестовом режиме, чтобы привыкнуть. А зарегистрировать ККТ можно ближе к 1 января.

Нужно ли покупать отдельную кассу для расчетов с физлицом с использованием банковской карты через расчетный счет? Или пробивать чеки по кассе, которая работает по наличным денежным средствам.

  • Можно использовать одну кассу, но в чеках указывать, что оплата прошла электронными.

Продажа пива, какой фискальный накопитель?

  • Пиво является подакцизным товаром, поэтому вам подойдут ФН со сроком действия ключа фискального признака 13 или 15 месяцев. Подробнее можно прочитать в статье.

Какая касса подходит для крупнейших налогоплательщиков? Денежные средства приходят на расчетный счет различными средствами платежей.

Какая касса мне подойдет, если оказываю услуги в интернете, сайт будет выдавать только онлайн-чеки по e-mail. Не предполагается выдавать бумажные версии чеков, т.к. клиенты из разных регионов России. Чеки с предоплатой и при отгрузке товара.

  • На данный момент в СКБ Контур нет онлайн-касс для интернет-торговли. Но вы можете использовать кассу МСПОС-К, которая позволяет работать на кассе и формировать правильные чеки по 54-ФЗ и отправлять их клиентам.

Посоветуйте кассовый аппарат, если мы юрлицо на ОСНО, вид деятельности —только аренда нежилых помещений ЮЛ, все расчеты осуществляются через онлайн-банк (безналичным расчетом).

  • Вы можете использовать кассу МСПОС-К, которая позволяет работать на кассе и формировать правильные чеки по 54-ФЗ и отправлять их клиентам, обратите внимание ККТ требует участия кассира.

Можно приобрести Контур.Маркет, если уже стоит онлайн-касса?

С 1С ваша программа как сотрудничает?

  • Мы интегрированы с 1С: Предприятие, туда из нашего сервиса мы можем отправлять отчет о розничной реализации. Если речь про товароучет, то пользователи могут выгрузить из 1С товары и загрузить к нам через Еxcel.

Владельцам вендинговых автоматов нужно применять кассовые аппараты непосредственно в каждом автомате?

  • ККТ может находиться вне корпуса торгового автомата (кроме автоматов, продающих подакцизные товары, технически сложные товары, маркированные товары) при условии, что на автомате есть дисплей, на котором отражается QR-код. Требование отображать QR-код вступает в силу с 1 февраля 2020. Т.е. можно использовать одну кассу на несколько автоматов. Также об этом мы писали в новости.

Кассовые документы

Порядок ведения кассовых операций в РФ установлен Указаниями Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. Согласно этому документу, кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами (ПКО), расходными кассовыми ордерами (РКО). По каждому ПКО и каждому РКО вносятся записи в кассовую книгу. Такой порядок сохранится и после перехода на новые ККТ с функцией передачи данных в налоговые органы.

Унифицированные формы кассовых документов приведены в Постановлении Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88, которое продолжает действовать в настоящее время и должно применяться в дальнейшем — уже после перехода на онлайн-кассы.

Любая организация вне зависимости от системы налогообложения обязана вести кассовую книгу (форма № КО-4), если получает или расходует наличные деньги (п. 1, 4, 4.6 Порядка ведения кассовых операций). От ведения кассовой книги не освобождает даже ежедневная сдача выручки в банк, в том числе через инкассаторов.

Если обособленное подразделение организации получает или расходует наличные денежные средства, оно также обязано вести кассовую книгу. При этом наличие или отсутствие расчетного счета у обособленного подразделения не играет никакой роли (письмо Банка России от 04.05.2012 № 29-1-1-6/3255).

Обособленное подразделение (ОП) в срок, установленный руководителем организации, передает в головное подразделение:

  • либо отрывные экземпляры листов кассовой книги — когда кассовая книга ОП заполняется от руки;
  • либо распечатанные на бумаге вторые экземпляры листов кассовой книги — если кассовая книга ОП заполняется на компьютере.

В головной организации показатели кассовой книги ОП в кассовую книгу организации не вносятся. Листы кассовой книги ОП брошюруются отдельно не реже, чем раз в год.

Остаток наличных денег в кассе на конец дня не должен превышать лимит, установленный организацией (п. 2 Порядка ведения кассовых операций). Это правило не распространяется на ИП и на организации — субъекты малого предпринимательства, которые могут хранить в кассе любую сумму наличных денег.

Формулы для расчета лимита остатка наличных денег в кассе приведены в Приложении к Указаниям Банка России № 3210-У.

Действующими нормативными актами, регулирующими применение ККТ, не предусмотрено наличие остатка денежных средств (разменной монеты и купюр) в денежном ящике ККТ ни на начало рабочего дня, ни на конец рабочего дня. Поэтому перед началом рабочей смены кассир выдает кассиру-операционисту разменные деньги.

Если в торговой организации существуют старший и рядовые кассиры, то разменную монету кассирам-операционистам выдает старший кассир. Сумму разменной монеты, указанную в РКО, старший кассир фиксирует в кассовой книге (форма КО-4) и в книге учета полученных и выданных кассиром денежных средств (форма КО-5). Такой порядок установлен п. 4.5 Порядка ведения кассовых операций и будет продолжать действовать при использовании онлайн-кассы.

Таким образом, по-прежнему при отсутствии старшего кассира для выдачи разменной монеты достаточно расходного кассового ордера, а при наличии старшего кассира — необходимо, помимо оформления РКО, вести книгу по форме КО-5.

Новости раздела Банк касса ККТ платежи

Торгуйте по новым правилам. Подключитесь к Контур.ОФД сейчас и 3 месяца бесплатно передавайте данные в ФНС.

Узнать подробнее

Услуги населению и выдача БСО

После 1 июля 2019 года остаются БСО? Может ИП выдавать БСО при сдаче внаем жилого помещения?

— Организации и ИП, которые оказывают услуги и выдают БСО, с 1 июля должны либо использовать ККТ и печатать чек, либо использовать автоматизированную систему для печати БСО, которая является видом ККТ (АС БСО), и печатать БСО на ней.

Согласно положениям 54-ФЗ, БСО по составу реквизитов приравнен к чеку. Разница лишь в том, на какой ККТ они формируются.

ККТ может формировать и чеки, и БСО, а значит, ее можно использовать и для продажи товаров, и для оказания услуг. АС БСО формирует только БСО, а значит, использовать ее можно только для оказания услуг.

То есть если вы оказываете услуги, можно использовать либо ККТ, либо АС БСО. Однако на сегодня в реестре ККТ и в продаже нет ни одной АС БСО, а вот выбор ККТ очень большой.

Я ИП на УСН («доходы»), оказываю услуги населению, без наемных работников. Могу ли я использовать вместо онлайн-кассы автоматизированную систему для БСО?

— Смотрите ответ выше.

Нужен ли кассовый аппарат, если деятельность предполагает одну услугу — оплата абонемента на месяц. ИП на УСН 6 %. Сейчас выписываю БСО или оплата через счет в банке.

— С 1 июля 2019 года при оказании услуг физлицам при абсолютно всех способах расчета следует выдавать чек. Банки освобождены от применения ККТ, поэтому обязанность выдавать чек ложится на поставщика услуг.

Также с 1 июля 2019 года перестают действовать «старые» БСО. Поэтому после этой даты юрлица и ИП должны либо использовать ККТ и печатать чек, либо использовать автоматизированную систему для печати БСО.

Аренда жилья посуточно, работаю без наемных работников. Нужен ли нам кассовый аппарат? Может быть, есть какие-то другие варианты для таких ИП?

— Сдача ИП в аренду жилых помещений, принадлежащих этому ИП на праве собственности, освобождена от применения ККТ. Во всех остальных случаях ККТ нужно применять.

Ломбард. Непонятно, как будут распечатываться онлайн-кассой БСО — залоговые билеты?

— До внесения изменений в Федеральный закон от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» для его синхронизации с законодательством о ККТ ломбарды вправе продолжать выдавать залоговый билет по форме, утвержденной Приказом Минфина РФ от 14.01.2008 № 3н, с одновременной выдачей клиенту кассового чека, оформленного с применением ККТ.

Организация предоставляет услуги по ремонту автомобилей предприятиям и физлицам и продает запчасти физлицам. Нужна ли онлайн-касса?

— Да, ККТ нужно использовать во всех перечисленных случаях, кроме расчетов с организациями в безналичном порядке.

Какие кассы адаптированы к выписке БСО? Или с 1 июля 2019 года можно будет использовать те же кассовые аппараты, что и для торговли? Нужно ли уже сейчас приобретать ККТ до ажиотажа или будут еще какие-либо изменения в ККТ для выписки БСО?

— Согласно положениям 54-ФЗ, БСО по составу реквизитов приравнен к чеку. Разница лишь в том, на какой ККТ они формируются: ККТ может формировать и чеки, и БСО, а значит, ее можно использовать и для продажи товаров, и для оказания услуг, АС БСО формирует только БСО, а значит, использовать ее можно только для оказания услуг.

Юрлицо на УСН («доходы»), оказание услуг по проверке вентиляции, выездной характер работы, используем БСО. Нужно применять онлайн-кассу?

— Да, с 1 июля 2019 года организации, которые оказывают услуги и выдают БСО, должны либо использовать ККТ и печатать чек, либо использовать АС БСО (автоматизированную систему для печати БСО, которая является видом ККТ) и печатать БСО на ней.

Гостевой дом на 14 номеров, УСН, без сотрудников, право собственности. Нужна ли ККТ?

— От применения ККТ освобождена сдача ИП в аренду жилых помещений, принадлежащих этому ИП на праве собственности. А если вы юрлицо, то ККТ применять нужно.

Физлицо заплатило онлайн с личной карты на расчетный счет за оказанную услугу юрлицом — есть квитанция. В этом случае юрлицо дополнительно должно пробить чек? Выручка у юрлица задвоится? Юрлицо на УСН («доходы»).

— Кредитные организации освобождены от применения ККТ. Обязанность применять ККТ ложится на поставщика услуг. Квитанция, которая у вас имеется, — это не фискальный чек. Согласно положениям 54-ФЗ, при расчетах с физлицами поставщик услуги должен сформировать чек на ККТ.

Выручка не задвоится: чек формируется вами после того, как на расчетный счет организации поступили средства от клиента. Формирование чека на кассе — это лишь следствие того, что деньги вам пришли. ФНС по-прежнему смотрит на налоговую декларацию при расчете налогов, данные с кассы никак на нее не влияют.

ИП оказывает услуги по оценке. Должен ли он применять кассовую технику?

— Да, с 1 июля 2019 года услуги населению в обязательном порядке следует фискализировать.

Ломбардом предоставляются займы под залог движимого имущества: ювелирные изделия, техника. Реализация невыкупленных залогов — через ККМ. Следует ли с 1 июля 2019 года применять ККТ при оформлении займов? И как использовать БСО в бумажном виде?

— До внесения изменений в Федеральный закон от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» для его синхронизации с законодательством о ККТ ломбарды вправе продолжать выдавать залоговый билет по форме, утвержденной Приказом Минфина РФ от 14.01.2008 № 3н с одновременной выдачей клиенту кассового чека, напечатанного на ККТ.

Если апартаменты сдаются как коммерческая недвижимость, нужна ККТ?

— Если апартаменты сдаются физическим лицам, то ККТ нужна. Если юридическим, и они рассчитываются с вами безналично, то ККТ не нужна.

Документальное оформление возвратов

Все говорят, что членские взносы в ТСЖ не нужно проводить через онлайн-кассу. Что входит в членские взносы? Нужно пробивать на онлайн-кассе содержание жилого помещения и платить с этого налог УСН?

— В соответствии с ч. 5 ст. 155 ЖК РФ члены ТСЖ либо жилищного кооператива или иного специализированного потребительского кооператива вносят обязательные платежи или взносы, связанные с оплатой расходов на содержание и текущий ремонт общего имущества в многоквартирном доме, а также с оплатой коммунальных услуг, в том числе взносы на капремонт в соответствии со ст. 171 ЖК РФ. Таким образом, прием ТСЖ взносов от членов ТСЖ для целей деятельности ТСЖ не относится к расчетам по Закону № 54-ФЗ и не требует применения ККТ.

Но при приеме денежных средств за выполняемые работы, оказываемые услуги, в том числе собственникам помещений, не являющимся членами ТСЖ, ККТ применяется в обязательном порядке (Письмо Минфина РФ от 25.07.2018 № 03-01-15/52272 «О применении ККТ товариществом собственников жилья»).

В квитанцию ТСЖ включены и коммунальные услуги, и жилищные. Все договоры с ресурсоснабжающими организациями у ТСЖ. Как надо будет пробивать чек?

— Если в соответствии с договором с поставщиком услуг потребителем услуг является жилищное объединение, то по Закону № 54-ФЗ расчет производится между двумя организациями. При этом если такой расчет производится без предъявления электронного средства платежа, то в соответствии с п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ применение ККТ не требуется.

Если в рамках таких отношений жилищное объединение собирает деньги со своих членов, то прием таких взносов не требует со стороны жилищного объединения применения ККТ (письма Минфина: от 22.03.2019 № 03-01-15/19335, от 21.03.2019 № 03-01-15/18722, от 21.03.2019 № 03-01-15/19135).

Почему ТСЖ должно иметь онлайн-кассу? Мы ничего не продаем физическим лицам. Все платежи от жильцов целевые.

— В соответствии с ч. 5 ст. 155 ЖК РФ члены ТСЖ либо жилищного кооператива или иного специализированного потребительского кооператива вносят обязательные платежи или взносы, связанные с оплатой расходов на содержание и текущий ремонт общего имущества в многоквартирном доме, а также с оплатой коммунальных услуг, в том числе уплачивают взносы на капитальный ремонт в соответствии со ст. 171 ЖК РФ.

Таким образом, прием ТСЖ взносов от членов ТСЖ для целей деятельности ТСЖ не относится к расчетам для целей Федерального закона № 54-ФЗ и не требует применения ККТ. Вместе с тем при приеме денег за выполняемые работы, оказываемые услуги, в том числе собственникам помещений, не являющимся членами ТСЖ, ККТ применяется в обязательном порядке (Письмо Минфина РФ от 25.07.2018 № 03-01-15/52272 «О применении ККТ товариществом собственников жилья»).

Согласно внесенным изменениям в Налоговый кодекс, с 2018 года оплата коммунальных услуг, поступившая в ТСН от собственников недвижимости, не является доходом. Почему мы должны применять ККТ при приеме данных платежей?

— При приеме данных платежей применять ККТ не нужно. Прием ТСЖ взносов от членов ТСЖ для целей деятельности ТСЖ не относится к расчетам для целей Федерального закона № 54-ФЗ и не требует применения ККТ. ККТ нужно применять при оказании прочих услуг (Письмо Минфина РФ от 25.07.2018 № 03-01-15/52272 «О применении ККТ товариществом собственников жилья»).

Можно обойтись без онлайн-кассы ТСН, если нет доходов и только членские взносы поступают от собственников? С коммунальными службами у них прямые договоры, поэтому услуги оплачиваются напрямую в ресурсопоставляющие организации. В нашем ТСН всего четыре собственника.

— Прием членских взносов не требует применения ККТ. ККТ применяют поставщики ресурсов.

Управляющая компания принимает платежи от физических лиц. Первый способ: в кассу наличными за содержание и ремонт общедомового имущества, МКД до 1 июля 2019 года применяет БСО.  Второй способ: через кассу банка по платежному поручению. Третий способ: через интернет-банкинг. Надо ли выписывать БСО на платежи из второго и третьего способа?

Если да, то каким образом передать БСО плательщикам? С 1 июля 2019 года прекращаем прием платежей от физлиц через кассу банка. Можно ли обойтись без применения ККТ, если прием платежей осуществлять вторым и третьим способом? Если применение ККТ обязательно, то какие сроки формирования чека и способы его вручения плательщику?

— По всем способам, перечисленным вами, с 1 июля 2019 года УК нужно применять ККТ.  Во-первых, старые БСО прекращают свое существование. С июля БСО нужно формировать либо на ККТ, либо на АС БСО. Во-вторых, в июле же прекращает действовать отсрочка при расчетах через кассу банка по платежному поручению.

На формирование чека есть время: после получения выписки из банка и сопоставления с данными плательщика. Если у вас есть контактные данные, то можно отправить электронный чек. Если нет, то достаточно напечатать бумажный чек и передать его при первом непосредственном контакте с клиентом.

У нас ТСЖ на УСН. Все собственники члены ТСЖ. Платежи по квитанциям в безналичном порядке. Платежи относятся к категории взносов на покрытие расходов, понесенных из-за уставной деятельности ТСЖ. Обязано ли наше ТСЖ с 1 июля 2019 года применять онлайн-кассу?

— Нет, не обязано.

Должны ли ТСЖ пробивать по кассе поступления на расчетный счет? Должны ли ТСЖ пробивать по кассе оплату ЖКУ на расчетный счет, если мы эти платежи потом переводим ресурсоснабжающим и подрядным организациям, ведь все это не является нашим доходом?

— Если по договору с поставщиком услуг потребителем услуг является жилищное объединение, то в рамках Закона № 54-ФЗ расчет идет между двумя организациями. Если такой расчет производится без предъявления электронного средства платежа, то в соответствии с п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ применение ККТ не требуется.

Если в рамках таких отношений жилищное объединение осуществляет сбор денежных средств со своих членов, то прием таких взносов не требует со стороны жилищного объединения применения ККТ.

Принимаем платежи от физлиц на жилищно-коммунальные услуги безналичным расчетом через банк. В течение дня происходит выгрузка одной суммой. На следующий день приходит реестр с наименованием услуги, назначением и адресом платежа. Как в таком случае происходит взаимодействие с онлайн-кассой? Нужен ли мягкий чек на каждую операцию по каждому плательщику?

— Не все поступления на счет ТСЖ требуют применения ККТ, смотрите ответы выше. Если все-таки чек нужен, то сформировать его нужно каждому плательщику. На формирование чека есть время: после получения выписки и реестра и сопоставления с данными плательщика. Если у вас есть контактные данные, то можно отправить электронный чек. Если нет, то достаточно напечатать бумажный чек и передать его при первом непосредственном контакте с клиентом.

Управляющая компания получает деньги общей суммой сегодня, а реестр плательщиков — через два дня. В какой срок выбивать чек?

— На формирование чека есть время после получения выписки и реестра и сопоставления с данными плательщика. Если у вас есть контактные данные, то можно отправить электронный чек. Если нет, то достаточно напечатать бумажный чек и передать его при первом непосредственном контакте с клиентом.

Если платеж за помещение и коммунальные услуги проведен через почту, нужен чек?

— В этом случае применить ККТ обязана «Почта России». В этом случае «Почта России» выступает платежным агентом. И действует согласно Федеральному закону от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».

Возврат от покупателя, нужно делать возврат товара по онлайн-кассе? Чек на возврат отдаем покупателю?

  • Да, обязательно. Возврат товара оформляется на ККТ, формируется чек с признаком расчета «Возврат прихода». Чек либо выдается покупателю в бумажном виде, либо в электронном, если покупатель попросил об этом. Подробнее о том, как оформить  возврат, можно прочитать в статье.

Клиент оплатил услугу с банковской карты через личный кабинет. Организация вернула денежные средства на карту. Нужно ли применение ККТ? Влечет ли это штраф?

  • Да, обязательно. Возврат товара оформляется на ККТ, формируется чек с признаком расчета «Возврат прихода». Иначе это неприменение ККТ, которое влечет штрафные санкции для юрлиц — от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее 30 000 рублей. Чтобы избежать штрафа, нужно сформировать чек коррекции и сообщить в ФНС об этом факте. Как это сделать описано у нас в статье.

Не будет ли считаться нарушением, если возврат товара произвести после 14 дней?

  • Это требование Закона о защите прав потребителя, лучше обратиться в профильное ведомство за трактовкой его положений. Чтобы соблюсти требования кассового законодательства, нужно возврат товара покупателю оформить кассовым чеком с признаком «возврат прихода».

Перед выдачей товара продавец продает покупателю товар, числящийся в программе на остатке, а у кладовщика данный товар отсутствует, можно делать возврат и должен ли кладовщик писать объяснительную?

  • С позиции защиты интересов прав пользователя, если чек был уже отбит и нет продукции, то нужно вернуть средства покупателю и сформировать чек возврата. Дальше идет соблюдение защита интересов собственника — инвентаризация и разбирательства, объяснительные, если действительно недостача, но Закон 54-ФЗ это не регламентирует.

При возврате покупателю должен выдаваться чек с признаком «Возврат прихода». Если возвраты денег оформлялись через РКО, без выдачи чека, является ли это нарушением?

  • Да, это нарушение. Если вы обязаны применять ККТ, то на кассе нужно проводить все чеки: и на приход, и на возврат прихода.

Возврат покупателям (физлицам) за услуги на его расчетный счет по заявлению. Необходимо ли пробивать чек через онлайн-кассу или нет?

  • Да, ККТ применяется в обязательном порядке. Чек формируется идентичный чеку на «Приход», только с типом «Возврат прихода», и указывается, что расчет произведен «электронными».

В каких случаях продавец имеет право забрать у покупателя чек?

  • Уместнее всего это сделать при возврате товара вместе с заявлением на возврат товара исключительно для того, чтобы обезопасить себя от недобросовестных потребителей.

Розничная торговля

Занимаюсь розничной торговлей на рынке. Наемных работников нет, торговое место без электричества, работать с электроустройствами не могу из-за возраста. Перестать быть ИП?

— Торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, освобождена от применения ККТ, кроме ряда случаев.

КТ надо применять, если в вышеперечисленных местах торговля проходит внутри:

  • магазинов;
  • павильонов;
  • киосков;
  • палаток;
  • автолавок;
  • автомагазинов;
  • автофургонов;
  • помещений контейнерного типа
  • и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов);
  • открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами.

ККТ надо применять при торговле непродовольственными товарами, которые есть в Распоряжении Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-Р.

Мой вид предпринимательской деятельности — услуги по розничной торговле вне магазинов, палаток, рынков. Нужна ли касса? Если да, то какой порядок действий?

— Если речь идет о разносной торговле, то ККТ можно не применять при торговле  продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов.

Если торговля развозная (автолавки), то ККТ применять нужно.

Я ИП без сотрудников в сфере розничной торговли: торговля овощами, фруктами и зерновыми вне палаток и рынков с доставкой на дом. Имею ли я право на отсрочку? И каковы правила выдачи подтверждающего документа покупателю, если нет ККТ?

— ИП, которые работают в сфере розничной торговли без сотрудников, переходят на ККТ с 1 июля 2019 года. Документ, подтверждающий расчет, разрешено выдавать только тем ИП на ПСН, кто может не применять кассы (п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

Ошибки в чеках, неприменение ККТ, чеки коррекции

За какой период налоговая может оштрафовать за нарушения?

  • Срок привлечения к ответственности за нарушения в области применения ККТ составляет один год, а не два месяца, как раньше (ч. 1. ст. 4.5 КОАП РФ). Подробнее о штрафах

Подскажите, при применении ККТ с нарушениями (неправильное наименование, признак расчета и т.д.) штраф выписывается на каждый случай? Если неправильно указывалось в течение месяца и пробито, например, 20 чеков, то штраф будет по всем 20 чекам? Т.е. 200 тыс?

  • В КоАП РФ не уточняется, как именно налагается штраф за каждый чек или за нарушение в целом. На сегодняшний день нет единого справочника номенклатуры, согласно которому нужно указывать наименование товара. На наш взгляд, достаточно сложно оштрафовать за «неправильное» наименование, потому что законодательно не закреплено, что такое «правильное» наименование, оно просто должно быть. Если же в чеке неверно указан признак расчета, то это можно исправить, не дожидаясь штрафных санкций, как это сделать, написано у нас в материале.

Что делать, если касса потребовала обновления и при этом зависла почти на сутки? Как в этой ситуации работать?

  • Для подобных ситуаций лучше иметь подменную кассу. Если же подобная ситуация произошла, и продажа не останавливалась, то нужно сформировать акт, в котором объяснить, почему расчеты осуществлялись без ККТ, и перечислить все транзакции, проведенные без ККТ, после сформировать на ККТ чек коррекции и в нем указать реквизиты акта, затем сообщить в ИФНС.

Есть ли штраф за отсутствие наименования товара в чеке? Что делать? Чек коррекции?

  • ИП (только ИП), применяющие: ПСН, УСН, ЕСХН, ЕНВД (кроме ИП, продающих подакцизные товары), могут не указывать в чеке (БСО) наименования товара (работы, услуги) и их количества до 1 февраля 2021 года. В остальных случаях наименование — это обязательный реквизит чека. Решение о наложении штрафа принимает налоговый орган, у нас нет информации, проходят ли уже проверки, в которых обращают внимание на состав реквизитов чека. Однако есть письма Минфина, в которых ссылаются на п. 4 ст. 14.5. КоАП РФ — нарушение порядка и условий применения ККТ, когда речь заходит об отсутствии обязательного реквизита в чеке. Избежать штрафа можно, исправив ошибку — как это сделать описано в нашей статье.

Если в кассовом чеке обнаружены ошибки или реквизиты указаны неверно, как действовать в данной ситуации, чтобы избежать штрафов?

  • Не так давно в Письме ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240 были опубликованы методические рекомендации по исправлению ошибок в чеке.
    Для ККТ, формирующей чеки в формате 1.0 и 1.05 (другой пока на рынке нет), алгоритм такой:
    Сформируйте чек «Возврат прихода», идентичный ошибочному. В чеке укажите фискальный признак некорректного документа, заполнив «Дополнительный реквизит чека». Способ оплаты выберите «Встречным представлением» — это значит, что при возврате деньги клиенту не возвращали.
    Сформируйте корректный кассовый чек с признаком расчета «Приход». В чеке укажите фискальный признак некорректного документа, заполнив «Дополнительный реквизит чека». Это нужно, чтобы связать воедино все чеки, сформированные для исправления ошибки. Способ оплаты укажите «Встречным представлением» — это значит, что при исправлении ошибки деньги от клиента не получали.

Как исправить ситуацию, если пробили чек по безналу, а нужно было по наличному. Заметили ошибку только спустя две недели.

  • Ошибки в чеках исправляются «обратными чеками». Подробнее можно прочитать в нашей статье.

Как исправить ситуацию, если по терминалу чек пробили, а по ККТ — нет.

  • Нужно сформировать чек коррекции на сумму расчета, проведенного без ККТ. Как это можно сделать, описано в нашей статье.

Можно ли чек коррекции отбить на другой кассе?

  • Согласно методическим рекомендациям, опубликованным в Письме ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240 «Об особенностях формирования кассового чека коррекции»: «Законодательство РФ не устанавливает обязанность пользователя осуществлять корректировку расчетов с использованием той единицы ККТ, которая ранее не была применена либо при применении которой был совершен некорректный расчет». Т.е. можно использовать любую ККТ.

Оплата произведена картой, т.е. безналично, а чек по онлайн-кассе пробит как оплата наличными. Что делать в данной ситуации? Достаточно ли написать объяснительную или нужно выбивать чек коррекции?

  • Согласно методическим рекомендациям, опубликованным в Письме ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240, если исправляется ошибка в чеке, то чек коррекции не применяется, а делается чек на возврат. Т.е. нужно:
    Сформировать чек «Возврат прихода», идентичный ошибочному.  В чеке нужно указать фискальный признак некорректного документа. Это нужно сделать, заполнив «Дополнительный реквизит чека». Способ оплаты указать «Встречным представлением» — это значит, что при возврате деньги клиенту не возвращали.
    Сформировать корректный кассовый чек с признаком расчета «Приход». В чеке нужно указать фискальный признак некорректного документа. Это нужно сделать, заполнив «Дополнительный реквизит чека». Это делается для того, чтобы связать воедино все чеки, сформированные для исправления ошибки. Способ оплаты указывать «Встречным представлением» — это означает, что деньги от клиента не получали при исправлении ошибки. О том, как сформировать чек на возврат, вы также можете прочитать в новости.

Если продавец ошибся в номенклатуре и покупатель оплатил не тот товар, можно делать возврат? продавец должен писать объяснительную?

  • Согласно методическим рекомендациям, опубликованным в Письме ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240, если исправляется ошибка в чеке, делается чек на возврат. Как его сделать, описано в предыдущем вопросе. Насколько мы поняли из текста письма ФНС, достаточно указать в чеке фискальный признак ошибочного чека, дополнительно оповещать ФНС не нужно. Но на всякий случай, чтобы потом было проще восстановить картину, можно составить акт о том, что подобное происшествие было, и указать, как и когда она было исправлено.
Еще по теме  Повышение военных пенсий с 1 апреля 2020 года

В августе узнали, что должны были применять кассу с июля 2018, что делать в этой ситуации с операциями, проведенными до покупки онлайн-кассы?

  • Нужно сформировать чек коррекции. Как правильно его оформить:
    Составить акт с перечислением каждого расчета, произведенного без КТТ, с указанием даты, наименования товара, его цены, количества и стоимости, а также причины, по которой касса не была применена. Присвоить акту номер и дату.
    Сформировать на любой ККТ чек коррекции:
    • указать признак расчета «Приход»;
    • основание для коррекции:
    • самостоятельная операция;
    • документ основание для коррекции — номер акта;
    • дата акта.

Важно! Согласно методическим рекомендациям, каждая корректируемая сумма расчета должна отражаться в кассовом чеке коррекции отдельной строкой.

Если все-таки чек коррекции сделали на общую сумму, то необходимо в обязательном порядке направить в ФНС в дополнение к сформированному чеку коррекции акт. Также порядок формирования чека коррекция есть в нашей новости.

Разное

Нужна ли ККТ при расчетах с пайщиками зерном или деньгами?

— Я правильно понимаю схему: пайщики — это физлица, у которых КФХ берет в аренду земельные участки и за это расплачивается деньгами или зерном? Если все так, то ККТ здесь не нужна, так как кассу применяет тот, кто оказывает услугу. В данном случае услугу оказывает физическое лицо, а действие 54-ФЗ распространяется лишь на юрлиц и ИП.

СПКК выдает займы пайщикам, в кассу вносятся проценты по выданным займам. Применяется ли в этом случае ККТ?

— Если кредитный потребительский кооператив и сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив предоставляют займы, не связанных с отсрочкой или рассрочкой по оплате за товары, работы или услуги, применять онлайн-кассу не нужно. При погашении таких займов — тоже. Не нужно применять ККТ при приеме кооперативами взносов от своих членов (Письмо Минфина России от 28.03.2019 № 03-01-15/21078).

Оказываем услуги по выполнению судебных экспертиз. Иногда физлица оплачивают через расчетный счет по решению суда, то есть договоры мы не заключаем, нужен ли чек?

— Нет уверенности, что ККТ в данном случае нужно применять. Рекомендуем обратиться в ФНС.

Ассенизаторские машины. Водители работают в городе и в удаленных регионах. Рабочее место водителя в момент оказания услуги не в самом автомобиле, а на улице — он чистит выгребные ямы. Кабина открыта, так как мотор работает. Нужна ли касса? Кто будет ее охранять? В кармане носить или сейф ставить?

— К сожалению, не указаны автор вопроса — ИП или юрлицо — и система налогообложения. Согласно текущей редакции закона, ККТ должна использоваться в месте расчета лицом, осуществляющим расчет. Однако законопроект № 682709-7 предусматривает упрощение порядка работы с кассовой техникой для юрлиц и ИП, выполняющих выездные работы: можно использовать ККТ вне места расчета (то есть касса может использоваться удаленно). Законопроект пока не принят, следите за нашими новостями.

ИП без работников, автомойка самообслуживания на несколько постов. Какая ККТ нужна?

— ККТ нужно установить в каждое устройство, принимающее деньги. В линейке кассовых устройств СКБ Контур нет техники, которую можно было бы встроить в посты приема оплаты в точках самообслуживания.

Ювелирная мастерская, ремонт и изготовление ювелирных изделий. Сотрудников нет. Нужна ли касса?

— Ремонт ювелирных изделий, бижутерии, выполняемый ИП на ПСН, освобожден от ККТ. Но нужно выдавать документ, подтверждающий расчет. Требования к такому документу описаны выше. В остальных случаях нужно использовать ККТ.

ТСН — дачный кооператив. Кроме фиксированных членских взносов принимаем возмещение за электроэнергию. Договор с энергопоставщиком только у товарищества, лицевых счетов у членов товарищества нет. Нужно ли применять ККТ для таких расчетов?

— На наш взгляд, не нужно. Можно руководствоваться положениями из писем Минфина про услуги в сфере ЖКХ (письма от 22.03.2019 № 03-01-15/19335, от 21.03.2019 № 03-01-15/18722, от 21.03.2019 № 03-01-15/1913).

Если по договору потребитель услуг — жилищное объединение, то в рамках Закона № 54-ФЗ расчет производится между двумя организациями. Если он происходит без предъявления электронного средства платежа, то касса не нужна (п. 9 ст. 2 54-ФЗ). Если в рамках таких отношений жилищное объединение собирает деньги со своих членов, то касса не нужна.

Можно будет распродать остатки немаркированных сигарет после 1 июля 2019 года?

— Продажа немаркированных папирос и сигарет запрещена с 1 июля 2020 года.

Заем от физлица-учредителя юрлицу путем внесения на расчетный счет. Нужна ли ККТ?

— Если речь о займе, выданном учредителем своей фирме, то он нецелевой и применять кассу не нужно.

Надо ли применять ККТ при возврате займа займодавцу — физическому лицу? Заем предоставлен не под конкретную услугу, а на комплекс услуг, зарплату и оплату налогов.

— ККТ применяется всеми юрлицами и ИП при осуществлении ими расчетов. Под расчетами в первую очередь понимается прием или выплата денег за товары, работы или услуги. В этом случае передача и возврат займа между организацией и ее учредителем не образуют расчета в понимании Закона № 54-ФЗ, то есть применения ККТ не требуется.

ООО заключает договоры ГПХ. Выплачивает вознаграждение физлицам через кассу или на банковскую карту физлица. Нужно ли ООО покупать ККТ?

— Если организация или ИП отдает деньги физическому лицу по договору гражданско-правового характера, кассу применять не нужно, чек не выдается (Письмо ФНС РФ от 14.08.2018 № АС-4-20/15707).

Мы оказываем услуги по присмотру и уходу за детьми, этот вид деятельности освобожден от применения ККТ. Но есть и образовательные услуги, по которым мы должны применять ККТ. Можем ли мы выбивать чек на услуги по присмотру и уходу за детьми, если клиент просит и оплачивает в кассе?

— Да, конечно. Запрета на применение ККТ в Законе № 54-ФЗ нет. Если удобно и вам, и клиенту, вы можете формировать чек на ККТ.

Необходимо ли делать изъятие выручки ежедневно?

  • Вопросы соблюдения кассовой дисциплины регламентируются Указанием ЦБ РФ от 11 марта 2014 г. № 3210-У. Для юрлица изъятие выручки из денежного ящика ККТ и внесение в кассу организации — это обязательная процедура и оформляется она приходно-кассовыми ордерами ПКО. ИП освобождены от такой обязанности и могут не оформлять ПКО при выемке наличных денег из ККТ.

C банком заключен договор POS-кредитования, при проведении расчетов возникают две ситуации:

  • При оформлении клиентом рассрочки на товар (без первоначального взноса), вся сумма поступает на расчетный счет от банка.
  • При оформлении клиентом кредита на товар (с первоначальным взносом) часть суммы поступает в кассу, оставшаяся часть поступает на расчетный счет от банка.
    На какую сумму нужно выдавать кассовый чек клиенту в каждой из ситуаций?
  • В случае поступления всей суммы за товар от кредитной организации, чек формируется на всю поступившую сумму, способ оплаты — электронными. При оформлении кредита с первоначальным взносом, чек формируется с двумя видами оплаты: наличными — это сумма, внесенная клиентом в кассу, и электронными — сумма, поступившая от банка.

Какое официальное определение платежного агрегатора?

  • Агрегатор платежей — это специализированная организация, которая объединяет разнообразные платежные системы и дает возможность компании использовать их одновременно на своем интернет-сайте в рамках одного договора.

Надо ли в кассе проводить операцию инкассации? И уходят ли эти операции в налоговую?

  • Выем денежной наличности из ККТ — это не фискальная операция, она не сопровождается формированием документов на ККТ и, соответственно, данные о ней в ФНС не уходят. Согласно требованиям ЦБ, оприходование наличности в кассу организации требует от ЮЛ оформления ПКО (это требования соблюдения кассовой дисциплины, но к ККТ они отношения не имеют).

Как забирать наличные средства из кассы ИП на УСН?

  • Вы может просто их взять из ККТ, так как Указанием ЦБ РФ №3210-У ИП освобождены от обязанности соблюдать кассовую дисциплину и могут не формировать ПКО и РКО.

Какой срок исковой давности должен применяться при невыдаче чека ККМ?

  • Теперь срок привлечения к ответственности за нарушения в области применения ККТ составляет один год, а не два месяца, как раньше ч. 1. ст. 4.5 КОАП РФ. О том, как избежать штрафа при невыдаче чека, читайте в новости.

Патент будет действовать в следующем году с 01.07.2019 или его отменят с вступлением ККТ?

  • У нас нет такой информации, но учитывая, что есть законопроект, расширяющий список видов деятельности, которую можно вести на патенте, вряд ли планируется отмена в ближайшее время.

ФЗ-54 ст. 1.2 п. 2. Возникает ли обязанность отправлять электронный чек и на телефон, и на электронный адрес? Либо на выбор что-то одно?

  • Если до момента расчета покупатель попросил предоставить ему электронный чек, то отправить его можно одним из следующих способов: на номер телефона либо на электронную почту — это при наличии технической возможности.

Клиент из другого города, оплата через Сбербанк-онлайн. Результат работы отправлен почтовым отправлением, других реквизитов клиент не дал. Чек тоже по почте отправить?

Агенты

Продажа товара по агентскому договору с физическим лицом. Необходимо ли указывать в чеке «признак агента по предмету расчета», «данные поставщика (ФЛ)» и «ИНН ФЛ «Принципала» при использовании формата фискальных документов 1.05?

— В чеке есть два «агентских» реквизита:

  • «признак агента» — на уровне всего чека;
  • «признак агента по предмету расчета» — на уровне предмета расчета.

Для ФФД 1.0 признак агента обязателен, а вот признак агента по предмету расчета

— рекомендован к указанию. ИНН поставщика тоже относится не ко всему чеку, а к предмету расчета и должен быть обязательно.

С 1 июля 2019 наступает обязанность у страховых компаний и, соответственно, у страховых агентов пробивать продажу страховых полисов на онлайн-кассе. Но как это выглядит на практике? Допустим, агент пробивает продажу полиса на выданной ему ККТ и отдает клиенту. А что же тогда будет со сдачей денег от агента в кассу самой страховой компании, чек ведь пробит и не нужно уже вновь пробивать на эту же сумму, но только в кассе СК?

— Второго чека не нужно, так как это расчеты между юрлицами или ИП в безналичном порядке.

У предприятия заключены агентские договоры с банками и владельцами терминалов на прием платежей за наши услуги связи. Денежные средства поступают на расчетный счет от банков. Кто должен сформировать и предоставить чек?

— В этом случае важно смотреть, с кем договор. Если договор с банком, то обязанность применять ККТ ложится на предприятие, оказывающее услугу клиентам, потому что кредитные организации освобождены от применения ККТ. Чек формируется после получения банковской выписки. Если договор с владельцами терминалов, то ККТ применять обязаны владельцы терминалов, так как они являются платежными агентами либо банковскими платежными агентами. Повторной выдачи чека поставщиком услуги не требуется.

Патент

На патенте мой оборот рассчитывается в зависимости от площади помещения и местоположения. Как будет рассчитываться оборот после установки ККТ?

— Сейчас стоимость патента не зависит от сумм, передаваемых с ККТ в ФНС. Будут ли они учитываться в дальнейшем — у нас такой информации пока нет.

Патент на торговлю с машины. Нужна ли касса?

— ИП на ПСН, осуществляющие розничную торговлю через объекты стационарной и нестационарной торговой сети и без торговых залов, обязаны применять ККТ.

Нужно ли ставить ККТ предпринимателю на патенте без наемных работников, если оплата через расчетный счет и оказываются услуги репетиторства?

— ИП на патенте — репетиторы, согласно п. 2.1  ст. 2 Закона № 54-ФЗ, освобождены от применения ККТ. Освобождение действует при обязательной выдаче документа, подтверждающего расчет. Требования к такому документу описаны также в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

ИП на патенте оказывает услуги по разработке сайтов. Работает через расчетный счет в валюте и через платежную систему в рублях. Нужно ли применять кассовый аппарат?

— Оказание услуг и выполнение работ по разработке программ для ЭВМ и баз данных, их адаптации и модификации освобождены от применения ККТ. Но это освобождение действует при условии выдачи клиенту документа, подтверждающего факт расчета.

Требования к заполнению документа описаны в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. Способ передачи в законе не оговорен, предположу, что в этом случае подобный документ можно отправлять на электронный адрес.

ИП на патенте оказывает услуги по присмотру за детьми. Он освобожден от применения ККТ. Какая форма БСО должна будет применяться с 1 июля 2019 года?

— Требования к документу, подтверждающему факт расчета, описаны выше. Если квитанция, которую вы используете сейчас, содержит перечисленные реквизиты, то, на наш взгляд, можно использовать ее. Или ее можно доработать и добавить недостающие поля. Обратите внимание: выдавать документ нужно не по требованию клиента, а всегда.

База отдыха, работаем на УСН и на патенте. Основной вид деятельности на патенте — сдача в аренду собственного недвижимого имущества. Дополнительный вид деятельности на УСН — предоставление прочих мест для временного проживания. Можно ли не применять ККТ и по какому виду деятельности?

— Сдача ИП на ПСН жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих ИП на праве собственности, освобождена от применения ККТ, но при условии обязательной выдачи документа, подтверждающего факт расчета, требования к нему описаны выше.

Если на УСН вы сдаете внаем жилые помещения, принадлежащие ИП на праве собственности, то ККТ тоже можно не применять. В иных случаях применять ККТ необходимо.

Нужен ли кассовый аппарат для фотоуслуг на патенте?

— По 54-ФЗ ИП на патенте, оказывающие услуги фотоателье, освобождены от применения ККТ при условии выдачи документа, подтверждающего расчет. Требования к документу описаны в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

Перенесли ли для ИП на патенте в розничной торговле без наемных работников применение ККТ до 2020 года?

— Законопроект об отсрочке перехода на онлайн-кассы до 1 июля 2021 года рассмотрен Госдумой в первом чтении. Он предусматривает отсрочку для ИП без работников, которые продают товары собственного производства или оказывают услуги. Если вы не продаете товары собственного производства, отсрочка не рассматривается.

ОКВЭД 68.20 (аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом) на ПСН с наемными работниками. Нужна ли касса?

— Если ИП на ПСН сдает в аренду имущество, принадлежащее ему на праве собственности, то ККТ можно не применять вне зависимости от наличия сотрудников. Важное условие для освобождения — выдача клиенту документа, подтверждающего расчет. Документ должен содержать наименование, порядковый номер, реквизиты, установленные абз. 4–12 п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ.

Если ИП на УСН и на патенте без наемных работников в розничной торговле переходит на ККТ с 1 июля, патент уже не брать?

— Мы не можем советовать, брать патент или нет, поскольку вопрос не относится к процессу выбора кассы.

ИП на УСН и ПСН оказывает дизайнерские услуги. Нужна ли онлайн-касса?

— Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления, оказываемые ИП на патенте, освобождены от применения ККТ, но при обязательной выдаче документа, подтверждающего расчет, — о нем писали выше.

Для УСН подобных исключений нет, значит, ККТ применять нужно.

Вычет на покупку ККТ

До какого срока можно получить вычет за приобретение ККТ?

— ИП на ЕНВД и ПСН имеют право воспользоваться вычетом на покупку ККТ при условии регистрации ККТ до 1 июля 2019 года. Вычет предоставляется за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не ранее налогового периода, когда касса поставлена на учет. Важно понимать, что речь идет не о дате, когда ККТ была приобретена, а о дате, когда она была зарегистрирована и поставлена на учет в ФНС. Налоговый вычет можно использовать начиная с того квартала, в котором приобретена онлайн-касса.

ИП с работником на УСН (6 % «доходы») и ЕНВД. Кассу купили в феврале 2019 года. Работник в той деятельности, где УСН. В магазине с кассой торгую сама. Могу ли я получить налоговый вычет?

— Вычет оформляется на основании налоговой декларации по ЕНВД. Если по ЕНВД сотрудников нет, то право на вычет не утрачено. В декларации нужно заполнить разделы 3 и 4, в них отражаются расходы на покупку ККТ.

Можно ли подать заявление на вычет стоимости ККТ, если патент берем каждые 3 месяца? Патент на 3 месяца стоит 4 500 руб. Как это отразить в уведомлении на уменьшение суммы патента?

— ИП ПСН имеют право воспользоваться вычетом на покупку ККТ при условии регистрации ККТ до 1 июля 2019 года. Вычет предоставляется за налоговые периоды 2019 года, но не ранее налогового периода, когда касса поставлена на учет. То есть если вы зарегистрируете кассу в ФНС во втором квартале, то право на вычет появляется с этого квартала.

Штрафы

Если при безналичной оплате не применили ККТ, будет штраф?

— Если обязанность применять ККТ для вашего вида деятельности уже наступила и правонарушение обнаружено, ФНС может выписать штраф. Чтобы избежать штрафа, достаточно сформировать чек коррекции и сообщить в ФНС, что вы самостоятельно устранили нарушение.

В 2018 году получили безналично через кассу банка деньги от участников конференции. ККТ не применили. Будет ли штраф? Как его избежать?

— На платежи через кассу банка до 1 июля 2019 года действует отсрочка, ККТ можно не применять. Поэтому с вашей стороны нарушения никакого нет.

У нас ИП на УСН, услуги населению. Два раза за 2018 год после 11 июля 2018 года физлица оплатили услуги картой через онлайн-банк. ККТ мы только собираемся покупать к 1 июля 2019 года. Нужно ли нам во избежание штрафа за неприменение ККТ идти по пути: обнаружили, устранили, сообщили в ФНС? Надо пробить чек?

— Срок привлечения к ответственности за нарушения в области применения ККТ составляет один год, а не два месяца, как раньше (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ). Поэтому если вы сами обнаружили свою оплошность, сформируйте чек коррекции на сумму расчетов без ККТ и сообщите в ФНС. Это легальный способ избежать штрафов. Подробнее об исправлении ошибок в чеке.

Клиент оплатил услугу через банк по реквизитам. Как мы можем определить, каким способом он оплатил: через эквайринг, наличными или через онлайн-банк? В платежном поручении этого нет, связаться с клиентом невозможно. Если он оплатил через эквайринг, мы попадаем на нарушение?

— Да, платежи через онлайн-банки — это расчеты электронными средствами платежа (ЭСП). Подобные расчеты нужно проводить по ККТ с 1 июля 2018 года.

Если вы сами обнаружили свою оплошность, сформируйте чек коррекции на сумму расчетов без ККТ и сообщите в ФНС. Это легальный способ избежать штрафов. Подробнее об исправлении ошибок в чеке. С 1 июля 2019 года абсолютно все платежи от физлиц подлежат фискализации. А до этого, если не получается определить, каким образом произошел расчет, то ФНС рекомендует формировать чек.

Выбор оборудования

Какая касса нужна для маленького цветочного магазина на ЕНВД? Много разных цветов, цена постоянно меняется. В магазине один человек, который собирает букеты, следит за чистотой, поливает цветы, сам себя охраняет. Интернета нет, а надо еще пробить чек и отправить чек в налоговую. С 2021 года нужно завести все эти цветочки в кассу: сделать спецификацию, сертификацию.

— Для небольшого помещения подойдет компактная касса MSPOS-K или MSPOS-Е-Ф, в которую встроен терминал эквайринга для оплаты картами. Цену вы можете указывать прямо на кассе. Если нет проводного интернета, вы можете вставить сим-карту в любую из этих касс, чтобы подключить мобильный интернет 3G — в MSPOS-K) или 4G — в MSPOS-Е-Ф.

Если правильно понимаем, вы обязаны указывать номенклатуру в чеке только с 2021 года, но имеете право делать это уже сейчас. К примеру, перечисленные кассы можно приобрести в комплекте с сервисом Контур.Маркет — это и кассовая программа, и сервис, который помогает следить за расходом товара, а еще собирает статистику о выручке, среднем чеке, прибыли и рентабельности. С помощью кассы и Маркета вы можете автоматизировать работу цветочного магазина, а значит, повысить его эффективность.

Для перехода на онлайн-кассу достаточно компьютера и принтера чеков?

— Да, достаточно. Если у вас уже есть кассовая программа и источник номенклатуры, чтобы передавать его на кассу и печатать в чеке наименования услуг или товаров. В качестве периферийного оборудования вам может понадобиться терминал для оплаты банковскими картами и сканер штрихкодов для быстрого добавления товара в чек.

ИП на УСН. Вид деятельности — временное предоставление жилья. ИП работает только летом и осенью. Часть денег (аванс) приходит от физических лиц на расчетный счет, а часть — наличными при оказании услуг. Какая ККТ нужна?

— Если у вас есть компьютер или ноутбук, выгоднее приобрести к нему фискальный принтер чеков (смотрите на странице с оборудованием). Когда сезон закончится, просто выключите принтер чеков. Смотрите, как это правильно сделать при сезонном графике работы. Если компьютера нет, для рекомендуем оптимальную для наличных расчетов кассу — MSPOS-K.

Как обстоят дела с сервисным обслуживанием касс и у каких марок есть официальные представители в Крыму?

— Не можем говорить обо всех производителях сразу. Если интересуют кассы определенной компании, пожалуйста, обратитесь в эту компанию, чтобы узнать о ее филиалах в Крыму. У СКБ Контур есть компании-партнеры в Симферополе и Севастополе.

Какую кассу вы рекомендуете для ИП на патенте при сдаче в наем меблированных комнат?

— Если есть место для размещения стационарной кассы, рекомендуем модели Контур.Сигма или MSPOS-Т-Ф. Это компактные моноблоки, у них нет лишних проводов, большой сенсорный экран, чек выводится прямо из корпуса. Если меньше места, подойдут модели MSPOS-K или MSPOS-Е-Ф со встроенным терминалом эквайринга.

ООО на ЕНВД, пассажирские перевозки в сельской местности, где на одном маршруте много остановок и билеты по разной цене. Какой кассовый аппарат нужен, какой ФН?

— Вам подойдет мобильная касса, в которую можно вставлять сим-карту для подключения мобильного интернета. Цену билета кондуктор или водитель может указывать на кассе прямо в момент расчета. Рекомендуем модели MSPOS-K или MSPOS-Е-Ф, где есть встроенный эквайринг. Вы можете использовать фискальный накопитель на 36 месяцев, пожалуйста, сверьтесь со схемой в конце статьи.

Доступен ли MSPOS-E с эквайрингом. Подключает ли РНКБ такие аппараты?

— Да,в СКБ Контур есть мобильная касса MSPOS-Е-Ф с эквайрингом от Inpas — провайдера платежных сервисов для банков и ритейла. Inpas предоставляет транзитный эквайринг, то есть можно работать с любыми банками, в том числе РНКБ.

Расчетно-кассовый центр (ЖКУ) на УСН. Принимаем деньги от населения за жилищно-коммунальные услуги только через банки. Какую онлайн-кассу следует установить до 1 июля 2019 года? Есть ли подходящие тарифы у Контура?

https://www.youtube.com/watch?v=upload

— Предполагаем, что поток клиентов у вас большой, поэтому рекомендуем кассы, которые рассчитаны на высокую нагрузку более 200 чеков в день: Контур.Сигма и MSPOS-Т-Ф. Если расчеты не настолько интенсивные, рекомендуем комплект «Стационарный». Смотреть подробности обо всех кассах СКБ Контур.

Оцените статью
Юридическая помощь
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.

Adblock detector